5月29日，凱撒文化(002425)正式對外發(fā)布了《關(guān)于提前歸還暫時補充流動資金的閑置募集資金》的公告。公告中明確指出，公司于2024年5月28日已將原用于臨時補充流動資金的1億元閑置募集資金提前全額歸還至公司募集資金專用賬戶。
公開資料顯示，凱撒文化曾于2023年7月18日通過公司董事會決議，批準了《關(guān)于繼續(xù)使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金的議案》。該議案內(nèi)容允許公司使用不超過1億元的閑置募集資金，以暫時補充公司日常經(jīng)營所需的流動資金，并確保使用期限不超過12個月。就在此次決議前的7月15日，凱撒文化剛將前次使用的8,000萬元募集資金歸還至公司募集資金專用賬戶。
事實上，針對這筆募投資金，凱撒文化已經(jīng)數(shù)次利用閑置的募投資金進行流動資金的補充。近期，該募投項目再次面臨延期，與此同時，凱撒文化亦因信息披露不符合規(guī)范而受到證監(jiān)會的立案調(diào)查。在此背景下，募投資金的合規(guī)性及其有效性問題已引起投資者的關(guān)注與重視。
進度不及預(yù)期，募投項目被延期三年
據(jù)資料顯示，凱撒文化在2021年通過非公開發(fā)行的方式，以每股6.30元的價格成功發(fā)行了1.43億股股票，共募集資金總額達到9.00億元，扣除相關(guān)發(fā)行費用總額后，實際募集的資金凈額為8.71億元。
本次非公開發(fā)行所募集的資金，計劃用于“游戲研發(fā)及運營建設(shè)項目”、“代理游戲海外發(fā)行項目”以及“補充流動資金”三個募投項目。
具體而言，計劃投入游戲研發(fā)及運營建設(shè)項目的資金為5.63億元，投入代理游戲海外發(fā)行項目的資金為0.67億元，而用于補充流動資金的金額為2.40億元，總計計劃投入金額為8.71億元。
今年四月末，凱撒文化發(fā)布了一則關(guān)于募投項目延期的公告。公告中明確指出，“游戲研發(fā)及運營建設(shè)項目”與“代理游戲海外發(fā)行項目”的完成時間進行了相應(yīng)調(diào)整。原定于2025年3月完成的“游戲研發(fā)及運營建設(shè)項目”現(xiàn)延期至2028年3月，而原定于2023年12月完成的“代理游戲海外發(fā)行項目”則延期至2025年12月。
截至2023年末，這兩個項目的投資投入金額分別為3.10億、0.49億，剩余投入資金分別為2.53億、0.18億，進度分別為55.06%和73.47%。其中，游戲研發(fā)及運營建設(shè)項目在2023年的投入金額僅增加了0.33億元，項目進度僅提升了6.03%。
對于項目延期的原因，凱撒文化表示，“游戲研發(fā)及運營建設(shè)項目”和“代理游戲海外發(fā)行項目”在實施過程中存在較多不可控因素。公司在實施上述項目的過程中相對謹慎，根據(jù)行業(yè)政策、市場環(huán)境及客戶需求等變化適時調(diào)整項目研發(fā)方向，嚴格把控項目整體質(zhì)量，審慎推進項目實施進度，預(yù)計無法在計劃時間達到預(yù)計可使用狀態(tài)。
多次使用閑置資金補流，募集資金投入額前后不一
回顧凱撒文化的歷史操作，公司多次利用閑置的募投資金進行流動資金補充及投資活動。據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2023年，凱撒文化先后兩次發(fā)布公告，宣布將部分閑置募投資金用于補充流動資金。首次涉及資金為8,000萬元，使用期限限定在6個月以內(nèi)；緊接著，第二次公告涉及資金規(guī)模達1億元，使用期限延長至不超過12個月。
同時，凱撒文化還將募投資金出借。相關(guān)公告顯示，公司使用2,500.00萬元募集資金向全資子公司凱撒（中國）股份香港有限公司提供借款以實施“代理游戲海外發(fā)行項目”。借款期限自實際借款發(fā)生之日起3年。凱撒香港可根據(jù)其實際經(jīng)營情況到期后分期、提前償還公司或到期續(xù)借。
在募投項目信息披露上，凱撒文化還存在披露不嚴謹情況。在相關(guān)公告中，凱撒文化就募集資金的投入額金額存在表述不一致的情況。具體而言，實際募集的資金凈額為8.71億元，相較于最初設(shè)定的9.00億元募集資金投入額，存在近3000萬元的差異。
根據(jù)凱撒文化發(fā)布的公告，關(guān)于募集資金投入額的具體數(shù)額在4月30日前后有所變化。在此之前，凱撒文化擬定的募投資金投入額總計為9.00億元。然而，在后續(xù)的公告中，這一擬投入額被重新調(diào)整至8.71億元，其中游戲研發(fā)及運營建設(shè)項目的投入額發(fā)生了變動，減少了近3000萬元。
最新評論