在5月26日，深圳證券交易所向巨輪智能(002031)發(fā)送了關(guān)于其年度報(bào)告的問詢函。在此前，巨輪智能存在未及時(shí)公開其對(duì)外財(cái)務(wù)資助情況、控股股東股票質(zhì)押情況的披露，以及內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范等問題。針對(duì)這些問題，廣東監(jiān)管局已對(duì)該公司董事長吳潮忠發(fā)出了警示函。
鑒于上述情形，本次年報(bào)問詢函中，深交所對(duì)巨輪智能的在建工程預(yù)付款項(xiàng)、大額現(xiàn)金采購以及高企的應(yīng)收款項(xiàng)等關(guān)鍵財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行了重點(diǎn)詢問。同時(shí)，深交所還要求巨輪智能自查是否存在其他資金使用違規(guī)的情形。
營業(yè)收入大幅下滑，違規(guī)對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助
據(jù)了解，巨輪智能的核心業(yè)務(wù)聚焦于輪胎模具、液壓式硫化機(jī)以及機(jī)器人與智能裝備的研發(fā)與生產(chǎn)。其主要產(chǎn)品線包括輪胎模具、液壓式硫化機(jī)以及機(jī)器人與智能裝備。
在2023年的經(jīng)營數(shù)據(jù)中，巨輪智能的營業(yè)收入達(dá)到8.03億元，較去年同期下降了18.85%。同時(shí)，公司的凈利潤呈現(xiàn)虧損狀態(tài)，虧損額為0.33億元，與2022年實(shí)現(xiàn)的0.39億元盈利相比，凈利潤下降超過七千萬元。
具體來看，巨輪智能的三大主要產(chǎn)品線均出現(xiàn)了不同程度的下滑。其中，輪胎模具的營業(yè)收入為3.27億元，同比下降6.67%；液壓式硫化機(jī)的營業(yè)收入為2.07億元，同比下降36.96%；機(jī)器人及智能裝備的營業(yè)收入為2.29億元，同比下降36.96%。
在營業(yè)收入下滑的背景下，巨輪智能的內(nèi)部控制機(jī)制的有效性已引起廣泛關(guān)切。據(jù)《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》的披露顯示，巨輪智能內(nèi)部控制存在重大缺陷。
內(nèi)控報(bào)告指出，在2022年3月至2023年3月這一期間內(nèi)，巨輪智能通過固定資產(chǎn)采購的方式，向外部提供了高達(dá)5,410.50萬元的財(cái)務(wù)資助。然而，在此過程中，公司并未按照相關(guān)規(guī)定履行必要的審議程序，也未履行信息披露義務(wù)。
同時(shí)，巨輪智能在工程款支付方面同樣存在嚴(yán)重的控制不足。由于缺乏有效的控制措施，截至2023年12月31日，公司形成了大額的其他應(yīng)收款，金額高達(dá)22,735.24萬元。
值得關(guān)注的是，盡管巨輪智能通過固定資產(chǎn)采購方式違規(guī)提供財(cái)務(wù)資助的行為已實(shí)施了整改措施，但當(dāng)前該公司賬面上所展現(xiàn)的在建工程、預(yù)付賬款以及其他非流動(dòng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值依然保持在相對(duì)較高水平。
財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2023年在建工程賬面價(jià)值4.08億元，主要系高端智能精密裝備研究開發(fā)中心技術(shù)改造項(xiàng)目和巨輪智能工業(yè)4.0產(chǎn)業(yè)基地二期工程項(xiàng)目；預(yù)付賬款賬面余額1.45億元，其他非流動(dòng)資產(chǎn)賬面價(jià)值3.48億元，其他非流動(dòng)資產(chǎn)主要系預(yù)付工程款和設(shè)備款。
為此，深交所在問詢函中要求巨輪智能說明近三年公司前五大預(yù)付賬款對(duì)象情況，包括名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、金額及占比、預(yù)付背景及結(jié)算安排等；說明近三年計(jì)入其他非流動(dòng)資產(chǎn)的預(yù)付工程款和設(shè)備款相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間及金額、背景和交易安排、交易對(duì)手名稱、是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、相關(guān)工程預(yù)計(jì)完工時(shí)間，是否符合行業(yè)慣例，是否存在長期掛賬預(yù)付但未收到設(shè)備和工程結(jié)算的情況。
公司董監(jiān)高頻繁變動(dòng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)職位一年兩易主
在內(nèi)部控制重大缺陷的背景下，巨輪智能在過去的一年中其高層管理人員也面臨著變動(dòng)。
根據(jù)年報(bào)及前期公告披露的信息，自2023年起，公司非獨(dú)立董事變動(dòng)了3人次，監(jiān)事變動(dòng)了3人次，而財(cái)務(wù)總監(jiān)更是變動(dòng)了高達(dá)2人次。這種高層管理的頻繁變動(dòng)，無疑給公司的穩(wěn)定發(fā)展帶來了不小的挑戰(zhàn)。
具體看來，在董事層面，除了公司原董事、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書吳豪先生不幸因公殉職外，林瑞波與陳志勇，均以工作安排原因提出了辭職申請(qǐng)。
在監(jiān)事層面，公司原股東代表監(jiān)事謝創(chuàng)鴻、原職工代表監(jiān)事曾旭釗和劉啟煜，均因各自的原因向公司監(jiān)事會(huì)提出了辭職申請(qǐng)。這三位監(jiān)事的離職，使得公司監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成發(fā)生了較大變化。
然而，更值得關(guān)注的是，公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)一職近一年來發(fā)生了多次人事變動(dòng)。在原董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)林瑞波先生離任之后，肖燕璇女士接任了財(cái)務(wù)總監(jiān)一職。然而，肖燕璇女士于1月30日因個(gè)人原因向公司董事會(huì)提交了辭職申請(qǐng)。目前，公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)一職由喻曉擔(dān)任。
對(duì)于人事頻繁變動(dòng)，深交所問詢函要求巨輪智能說明公司董監(jiān)高頻繁變動(dòng)的具體原因，結(jié)合公司“三會(huì)”運(yùn)作情況及經(jīng)營管理決策等，說明公司主要股東及董監(jiān)高之間是否存在糾紛或分歧，董監(jiān)高變動(dòng)是否對(duì)公司治理的穩(wěn)定性產(chǎn)生不利影響。
截止5月27日收盤，巨輪智能股價(jià)跌停，股價(jià)收于2.75元/股。
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