圖蟲(chóng)創(chuàng)意/供圖
證券時(shí)報(bào)記者 程丹
證監(jiān)會(huì)8月16日發(fā)布了2024年上半年證監(jiān)會(huì)行政執(zhí)法情況。今年前6個(gè)月，證監(jiān)會(huì)查辦證券期貨違法案件489件，作出處罰決定230余件、同比增長(zhǎng)約22%，懲處責(zé)任主體509人（家）次、同比增長(zhǎng)約40%，市場(chǎng)禁入46人、同比增長(zhǎng)約12%，合計(jì)罰沒(méi)款金額85億余元，超過(guò)去年全年總和。
證監(jiān)會(huì)表示，將深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十屆三中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)金融工作的決策部署，扎實(shí)推動(dòng)新“國(guó)九條”落實(shí)落地，始終堅(jiān)持“長(zhǎng)牙帶刺”、一以貫之嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管，更加突出從嚴(yán)導(dǎo)向，更加突出規(guī)范公正，更加突出合力共治，更加突出懲防并舉，以強(qiáng)有力行政執(zhí)法工作護(hù)航資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展，不斷增強(qiáng)投資者的獲得感和投資安全感。
構(gòu)建打假防假綜合懲防體系
財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為以虛假信息掩蓋“質(zhì)量問(wèn)題”，讓投資者的投資“貨不對(duì)板”，嚴(yán)重?cái)_亂資本市場(chǎng)秩序、動(dòng)搖投資者信心。上半年，證監(jiān)會(huì)執(zhí)法條線將從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假等信息披露違法行為列為執(zhí)法重點(diǎn)，共查辦相關(guān)案件192件、同比增長(zhǎng)25%，共處罰責(zé)任主體283人（家）次、同比增長(zhǎng)約33%，罰沒(méi)金額47億余元、同比增長(zhǎng)約6倍，刑事移送230人（家）次、同比增長(zhǎng)238%。
具體來(lái)看，對(duì)于涉嫌重大違法違規(guī)行為的發(fā)行人，即使撤回發(fā)行上市申請(qǐng)，堅(jiān)持一查到底，“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，嚴(yán)懲欺詐發(fā)行，堅(jiān)決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”。如華道生物未獲注冊(cè)但發(fā)行申報(bào)材料存在虛假記載，公司及相關(guān)責(zé)任人員被罰款1150萬(wàn)元。紅相股份以欺騙手段騙取再融資發(fā)行核準(zhǔn)，公司及相關(guān)責(zé)任人員被罰款6556萬(wàn)元。思創(chuàng)醫(yī)惠在公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債文件中編造重大虛假內(nèi)容，被罰款9320萬(wàn)元。此外，還嚴(yán)厲查處恒大地產(chǎn)欺詐發(fā)行債券等案件。
從嚴(yán)查處上市公司財(cái)務(wù)造假行為。嚴(yán)厲處罰鵬博士通過(guò)操控資產(chǎn)減值計(jì)提節(jié)奏虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)的行為，對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人員罰款3400萬(wàn)元。對(duì)華訊方舟形成資金閉環(huán)、業(yè)務(wù)閉環(huán)的智能自組網(wǎng)等業(yè)務(wù)穿透識(shí)別，認(rèn)定無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)構(gòu)成財(cái)務(wù)造假，公司及相關(guān)責(zé)任人員被處以1910萬(wàn)元罰款。同時(shí)，還嚴(yán)肅查處了中利集團(tuán)、上實(shí)發(fā)展、華鐵股份、摩登大道等信息披露違法案件，對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人員分別開(kāi)出高額罰單。
“從案件查辦情況看，欺詐造假的上市公司只是少數(shù)。”證監(jiān)會(huì)表示，滬深兩市共5000余家上市公司，占全國(guó)5800多萬(wàn)家企業(yè)的萬(wàn)分之一，囊括了70%的國(guó)內(nèi)500強(qiáng)企業(yè)，繳納的稅費(fèi)約占全國(guó)稅收的25%，營(yíng)業(yè)收入相當(dāng)于GDP的近60%。證券執(zhí)法的目的，正是識(shí)別和有力打擊違法少數(shù)，促進(jìn)資源向守法合規(guī)、經(jīng)營(yíng)規(guī)范的上市公司流動(dòng)，保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)市場(chǎng)秩序。
證監(jiān)會(huì)還嚴(yán)懲中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)的違法行為。一方面，依法對(duì)機(jī)構(gòu)和責(zé)任個(gè)人進(jìn)行“雙罰”。另一方面，對(duì)嚴(yán)重失職失責(zé)違法主體堅(jiān)決給予“資格罰”。上半年，證監(jiān)會(huì)對(duì)履職不到位的中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員采取市場(chǎng)禁入措施6人次。對(duì)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所在上市公司年報(bào)審計(jì)中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及內(nèi)控測(cè)試程序存在重大缺陷、未采取恰當(dāng)審計(jì)措施應(yīng)對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)質(zhì)性程序存在重大缺陷等未勤勉盡責(zé)行為“沒(méi)一罰五”，并暫停其從事證券業(yè)務(wù)6個(gè)月，對(duì)3名責(zé)任人員分別處以罰款及相應(yīng)年限市場(chǎng)禁入。
打擊操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等
交易類違法行為
交易行為規(guī)范公平，市場(chǎng)才能內(nèi)在穩(wěn)定。上半年，證監(jiān)會(huì)對(duì)操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易類案件共作出處罰45件、同比增長(zhǎng)約10%，處罰責(zé)任主體85人（家）次、同比增長(zhǎng)約37%，罰沒(méi)金額約23億余元、同比增長(zhǎng)約9%。
打擊操縱市場(chǎng)行為方面，證監(jiān)會(huì)嚴(yán)懲不貸。比如，張某實(shí)際控制99人名下109個(gè)證券賬戶，通過(guò)連續(xù)交易、對(duì)倒交易等手段影響“華英農(nóng)業(yè)”交易價(jià)格和交易量，致使“華英農(nóng)業(yè)”股價(jià)大幅偏離板塊綜合指數(shù)和行業(yè)指數(shù)，被罰沒(méi)2.66億元。
嚴(yán)厲打擊內(nèi)幕交易方面，證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決“出重拳”懲戒。上半年一些內(nèi)幕交易案件呈現(xiàn)出“窩案”特征，即在內(nèi)幕信息形成和傳遞過(guò)程中被上市公司內(nèi)部職工和周邊關(guān)系人等多個(gè)主體非法獲取并開(kāi)展內(nèi)幕交易。比如，在冰山冷熱籌劃重大資產(chǎn)重組過(guò)程中，集團(tuán)下屬單位職工張某東、劉某環(huán)、孫某、燕某生等人獲悉相關(guān)內(nèi)幕信息，并借此進(jìn)行內(nèi)幕交易，相關(guān)人員均被依法查處。
從嚴(yán)處理利用未公開(kāi)信息交易、從業(yè)人員買賣股票等違法行為方面，證監(jiān)會(huì)嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律。對(duì)私募基金從業(yè)人員胡某麒利用未公開(kāi)信息交易，罰沒(méi)4800余萬(wàn)元，有力規(guī)范私募行業(yè)投資行為。堅(jiān)決打擊從業(yè)人員違法買賣股票損害行業(yè)形象違法行為，對(duì)證券公司時(shí)任副總裁韓某違規(guī)買賣股票罰沒(méi)1.17億元，并采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。
值得注意的是，證監(jiān)會(huì)著力對(duì)上市公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)等“關(guān)鍵少數(shù)”違法予以嚴(yán)厲打擊。上半年共處罰“關(guān)鍵少數(shù)”約100人次，同比增長(zhǎng)約40%，罰沒(méi)約3.5億元，同比增長(zhǎng)約38%，市場(chǎng)禁入約27人次。包括財(cái)產(chǎn)罰、資格罰疊加適用，全面追究“關(guān)鍵少數(shù)”的職務(wù)責(zé)任和身份責(zé)任；嚴(yán)懲大股東等違法減持，讓不負(fù)責(zé)任的“關(guān)鍵少數(shù)”付出沉重代價(jià)；嚴(yán)厲懲治“關(guān)鍵少數(shù)”利用身份優(yōu)勢(shì)操縱股價(jià)、內(nèi)幕交易等。
強(qiáng)化行刑民立體化追責(zé)
行政處罰只是追責(zé)鏈條上的一個(gè)環(huán)節(jié)，提高資本市場(chǎng)違法違規(guī)成本必須發(fā)揮自律管理、行政監(jiān)管、行政處罰、刑事追責(zé)和民事索賠等“幾家抬”合力。上半年，證監(jiān)會(huì)在做好行政執(zhí)法工作的同時(shí)，積極會(huì)同司法機(jī)關(guān)從刑事追責(zé)、民事糾紛化解等方面持續(xù)發(fā)力，著力提升違法成本，共譜執(zhí)法司法高質(zhì)量發(fā)展協(xié)奏曲。
一方面，做到刑事追責(zé)“應(yīng)移盡移”。上半年，證監(jiān)會(huì)向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌證券期貨違法犯罪案件86件。另一方面，做好行政執(zhí)法與刑事司法“雙向銜接”。在堅(jiān)持“應(yīng)移盡移”同時(shí)，對(duì)于公安和司法機(jī)關(guān)依法認(rèn)定不構(gòu)成刑事犯罪并回轉(zhuǎn)證監(jiān)會(huì)管轄的案件，依法實(shí)施行政處罰。
此外，證監(jiān)會(huì)還推動(dòng)完善民事糾紛多元化解機(jī)制，持續(xù)完善認(rèn)定量罰制度規(guī)則，在量罰中充分考慮違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害程度以及當(dāng)事人主觀過(guò)錯(cuò)程度，做到過(guò)罰相當(dāng)、不枉不縱。比如，在對(duì)財(cái)務(wù)造假相關(guān)案件量罰時(shí)，除涉案金額外，還要綜合考慮造假的手段方式、主觀惡性、對(duì)投資者和市場(chǎng)的影響、危害后果等因素，確保量罰結(jié)果與違法性質(zhì)相匹配。
最新評(píng)論