智通財(cái)經(jīng)APP獲悉，6月21日，中國證監(jiān)會發(fā)布《境外發(fā)行上市備案補(bǔ)充材料要求(2024年6月14日至2024年6月20日)》。其中，公式提到，要求布魯可補(bǔ)充說明公司的授權(quán)IP授權(quán)到期后對公司持續(xù)經(jīng)營及業(yè)務(wù)模式的影響等情況。
具體來看，中國證監(jiān)會公示指出，請布魯可補(bǔ)充說明以下事項(xiàng)，請律師核查并出具明確的法律意見：
一、請說明：(1)實(shí)控人2024年4月股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)依據(jù)、轉(zhuǎn)讓價(jià)格及稅費(fèi)繳納情況;(2)杭州布魯可2024年3月股權(quán)轉(zhuǎn)讓各股東價(jià)格不一致的原因、稅費(fèi)繳納情況及合規(guī)性;(3)2022年8月，布魯可科技先減資后增資的原因、稅費(fèi)繳納情況及合規(guī)性;(4)境外搭建離岸架構(gòu)和返程投資涉及的外匯登記、境外投資，外商投資、稅費(fèi)繳納等監(jiān)管程序合法合規(guī)性的結(jié)論性意見。
二、請補(bǔ)充歷史上搭建和拆除協(xié)議控制架構(gòu)的具體情況。
三、請說明公司的授權(quán)IP授權(quán)到期后對公司持續(xù)經(jīng)營及業(yè)務(wù)模式的影響。
招股書顯示，布魯可是全球拼搭角色類玩具的創(chuàng)新者和領(lǐng)導(dǎo)者。公司通過470多個(gè)的專利布局，原創(chuàng)IP能力，和超過30個(gè)知名IP的合作關(guān)系，聚焦為消費(fèi)者提供好而不貴的廣泛拼搭角色類玩具產(chǎn)品并取得了快速成長。根據(jù)弗若斯特沙利文，布魯可是中國最大、全球領(lǐng)先的拼搭角色類玩具企業(yè)，在2023年實(shí)現(xiàn)約人民幣18億元GMV。公司是全球增速最快的規(guī)�；婢咂髽I(yè)，2023年GMV同比增長超過170%。
布魯可已成功推出2個(gè)自有IP，包括兒童益智類的百變布魯可和中國傳統(tǒng)文化主題的英雄無限。此外，公司已獲得超過30個(gè)知名IP的授權(quán)，包括奧特曼、變形金剛、火影忍者、小黃人、名偵探柯南、圣斗士星矢等。
業(yè)績方面，2021年、2022年、2023年以及2024年1-3月，公司收入分別約3.30億元、3.26億元、8.77億元以及4.66億元;同期毛利分別為約1.23億元、1.23億元、4.15億元以及2.42億元。智通財(cái)經(jīng)APP注意到，2021年至2023年，布魯可的歸母凈利潤分別為-5.03億元、-4.2億元、-2.06億元，三年累計(jì)虧損超過11億元。2024年一季度，公司業(yè)績由虧轉(zhuǎn)盈，實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤0.44億元。
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