針對股權(quán)激勵方面的三個痛點(diǎn)，聶鵬舉借鑒成熟市場經(jīng)驗，準(zhǔn)備了調(diào)整股權(quán)激勵個人所得稅、全面推廣第二類限制性股票、將監(jiān)事和外部顧問納入股權(quán)激勵對象范圍的建議
第十三屆全國人大代表、科力爾(002892,股吧)電機(jī)集團(tuán)股份有限公司董事長 聶鵬舉
《投資時報》記者 周運(yùn)尋
“通過認(rèn)真調(diào)研、廣泛聽取意見，今年兩會我精心準(zhǔn)備了18份建議”。
作為第十三屆全國人大代表，科力爾電機(jī)集團(tuán)股份有限公司董事長聶鵬舉今年做足了準(zhǔn)備，其提出的“加快實現(xiàn)全國醫(yī)保跨地區(qū)結(jié)算”“加大電機(jī)企業(yè)扶持力度”“在A股市場全面推廣第二類限制性股票”“將監(jiān)事、外部顧問納入股權(quán)激勵對象范圍”等建議，涵蓋教育、農(nóng)村、醫(yī)療、證券市場和行業(yè)發(fā)展等多個方面。
《投資時報》記者注意到，科力爾是永州市第一家上市的民營企業(yè)，對此聶鵬舉感言，上市之后企業(yè)的知名度和社會形象明顯增強(qiáng)，同時經(jīng)營更加規(guī)范，也更具有社會責(zé)任感，這些都離不開資本市場助力。
在接受采訪時，被問及企業(yè)將怎樣更好利用深市資本市場做優(yōu)做強(qiáng)，邁好“十四五”開局之年第一步？
聶鵬舉表示，科力爾將力爭資本與實業(yè)相結(jié)合，完成非公開發(fā)行股票和股權(quán)激勵，繼續(xù)推進(jìn)人才發(fā)展戰(zhàn)略，加大研發(fā)投入，深耕智能電機(jī)與驅(qū)控系統(tǒng)主業(yè)，掌握控制算法等國外“卡脖子”技術(shù)，實現(xiàn)機(jī)器人及工業(yè)自動化領(lǐng)域的核心部件伺服系統(tǒng)的進(jìn)口替代，推動公司的高速高質(zhì)量發(fā)展，以更好的經(jīng)營業(yè)績回報投資者。
借力資本市場實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展
2017年8月17日科力爾在深交所中小板首發(fā)上市，上市之后，更多的投資者對該公司生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品和市場、未來發(fā)展等方面更加關(guān)注，提高了企業(yè)的知名度。而上市后融資渠道的多樣化，也大力促進(jìn)了科力爾的發(fā)展。
近年來，國務(wù)院和證監(jiān)會對再融資、并購重組、股權(quán)激勵等政策進(jìn)行了一系列改革，核心是構(gòu)建更加市場化的資本市場、優(yōu)化上市公司發(fā)展環(huán)境，使得上市公司在再融資、并購重組和股權(quán)激勵方面能夠更加便捷，促進(jìn)上市公司的高質(zhì)量發(fā)展。
聶鵬舉表示，科力爾將借助資本市場，根據(jù)公司發(fā)展的實際狀況，在合適的時機(jī)充分利用好再融資、并購重組和股權(quán)激勵三大工具，提高公司的可持續(xù)發(fā)展能力，推動公司的高質(zhì)量發(fā)展。
同時嚴(yán)格按照證監(jiān)會和深交所的要求，強(qiáng)化對相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則要求的學(xué)習(xí)，全面開展自查自糾。通過進(jìn)一步健全和規(guī)范公司運(yùn)作提升公司治理水平，專注于電機(jī)及智能驅(qū)控系統(tǒng)主業(yè)，穩(wěn)健科學(xué)經(jīng)營，不斷提高公司的可持續(xù)發(fā)展能力和整體質(zhì)量。
在國家證券市場越來越規(guī)范的同時，聶鵬舉認(rèn)為還存在一些可以完善之處，例如過高的股權(quán)激勵個人所得稅不利于公司吸引和激勵高層次人才；主板和中小板不適用第二類限制性股票實施股權(quán)激勵工具，容易引起上市公司核心人才的流失；公司監(jiān)事和外部顧問作為核心人員無法參與股權(quán)激勵計劃，可能會造成公司內(nèi)部治理失衡等。
對此，他借鑒成熟市場經(jīng)驗，準(zhǔn)備了調(diào)整股權(quán)激勵個人所得稅、全面推廣第二類限制性股票、將監(jiān)事和外部顧問納入股權(quán)激勵對象范圍的建議。
股權(quán)激勵的三個痛點(diǎn)
在《關(guān)于調(diào)整股權(quán)激勵個人所得稅問題的建議》中，聶鵬舉表示，現(xiàn)行股權(quán)激勵所得是按照“工資、薪金所得”項目依法扣繳其個人所得稅，最高稅率為45%。另外，納稅時點(diǎn)為股票解禁日，且要一次性繳納個人所得稅。但董監(jiān)高股票每年最多轉(zhuǎn)讓25%，高稅費(fèi)成本以及納稅時點(diǎn)問題大大降低了股權(quán)激勵的效果，甚至造成“負(fù)激勵”現(xiàn)象的存在。
他建議參照個人轉(zhuǎn)讓限售股所得，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅，納稅義務(wù)發(fā)生時點(diǎn)以“實際出售日”代替“解禁日”。
此外，2019年3月上海證券交易所出臺科創(chuàng)板股票上市規(guī)則，針對股權(quán)激勵方面，新增第二類限制性股票激勵工具。此類限制性股票，在授予階段無須出資，等后續(xù)每年度達(dá)到業(yè)績考核指標(biāo)后再出資購買股票，這樣可以減緩員工的出資壓力，能較大的提高企業(yè)實施股權(quán)激勵的推進(jìn)效果。
但目前，除實施注冊制的科創(chuàng)板與創(chuàng)業(yè)板外，其他板塊上市公司尚未能適用第二類限制性股票，這導(dǎo)致相關(guān)公司在人才吸引上不具有優(yōu)勢，因此容易造成不平衡性及核心人才流失。
對此，聶鵬舉建議進(jìn)一步放開全面推廣第二類限制性股票，使得在其他板塊上市的企業(yè)也能采用第二類限制性股票激勵工具，優(yōu)化激勵工具類型、便于企業(yè)股權(quán)激勵方案的實施推進(jìn)，同時也促進(jìn)形成良好的競爭環(huán)境、助力上市公司穩(wěn)步良性發(fā)展。
同時，他還關(guān)注到，公司監(jiān)事和外部顧問作為上市公司核心人員無法參與股權(quán)激勵計劃，這可能會造成公司內(nèi)部治理失衡等。
他建議，在能充分解釋激勵對象合理性情況下，放開對外部顧問、職工監(jiān)事等職位的限制，讓激勵計劃能更充分激勵到為上市公司實際做貢獻(xiàn)的人員去，確保激勵計劃實施切實復(fù)核企業(yè)快速發(fā)展的需要。
加大電機(jī)企業(yè)扶持力度
《投資時報》記者注意到，除了股權(quán)激勵，聶鵬舉在公司主營業(yè)務(wù)電機(jī)與智能驅(qū)控技術(shù)的開發(fā)方面也頗有心得，此次兩會亦帶來了《關(guān)于加大電機(jī)企業(yè)扶持力度的建議》。
電機(jī)作為電能生產(chǎn)、傳輸、使用和電能特性變換的核心裝備，在現(xiàn)代社會所有行業(yè)和部門中占據(jù)著越來越重要的地位。現(xiàn)代電機(jī)更不再只是簡單執(zhí)行任務(wù)的單獨(dú)的零件，而是成為一個全面性的系統(tǒng)，是整個機(jī)電體系的神經(jīng)中樞，是動力中心。同時現(xiàn)代電機(jī)還可以起到調(diào)節(jié)、平衡、控制整個機(jī)電系統(tǒng)的作用。
但聶鵬舉關(guān)注到，目前，我國中小型電機(jī)基本系列產(chǎn)品產(chǎn)量占比偏大，高技術(shù)含量、高附加值產(chǎn)品品種少，產(chǎn)量小。基本系列產(chǎn)品生產(chǎn)廠家多、產(chǎn)量大，形成互相搶占市場壓價競爭局面。因此，電機(jī)企業(yè)面臨著產(chǎn)品升級換代技術(shù)突破難度大、研發(fā)投入大和建設(shè)周期長等諸多不利因素，渴望得到政策、稅收和研發(fā)投入上的大力支持。
就此他建議，加大企業(yè)扶持和補(bǔ)貼力度。一方面，鼓勵企業(yè)加大研發(fā)投入并進(jìn)行專項現(xiàn)金補(bǔ)貼，特別是在前沿基礎(chǔ)技術(shù)、控制算法和材料上的投入，力爭取得國際領(lǐng)先的水平；另一方面，引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行技改并提供財政支持和綠色信貸服務(wù)，使企業(yè)逐步向自動化、數(shù)字化和智能化制造轉(zhuǎn)型，提高生產(chǎn)效率、經(jīng)濟(jì)效益、生產(chǎn)的柔性度和國際競爭力。
同時，建立“政產(chǎn)學(xué)研用”協(xié)調(diào)發(fā)展機(jī)制�？捎烧闪㈦姍C(jī)產(chǎn)業(yè)專項引導(dǎo)資金和鼓勵政策，企業(yè)承擔(dān)產(chǎn)品市場化責(zé)任，高等院校和研究所成立專項課題組專攻技術(shù)難題，終端用戶向企業(yè)提供產(chǎn)品需求信息，最終形成一個正向循環(huán)具備自造血功能的產(chǎn)業(yè)生態(tài)系統(tǒng)。
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