因多期財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)虛假記載，廈門證監(jiān)局近日下發(fā)了對(duì)盛屯礦業(yè)(600711)的處罰事先告知書。其中，盛屯礦業(yè)以及董事長(zhǎng)張振鵬等人合計(jì)被罰850萬元、并給予警告。同時(shí)，因財(cái)報(bào)虛假記載觸發(fā)其他風(fēng)險(xiǎn)警示，盛屯礦業(yè)股票將于8月1日起被實(shí)施“ST”。
近日，盛屯礦業(yè)公告，對(duì)于今年5月公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查一事，公司近日已收到廈門證監(jiān)局的《行政處罰事先告知書》。
該告知書顯示，經(jīng)查明，盛屯礦業(yè)及相關(guān)人員涉及存在以下違法事實(shí)：盛屯礦業(yè)2021年12月至2023年上半年在與有關(guān)客戶開展鈷濕法冶煉中間品銷售業(yè)務(wù)中，存在貨物交付給相關(guān)客戶時(shí)控制權(quán)并未實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移而確認(rèn)收入等行為，導(dǎo)致多期財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)虛假記載。
其中，2021年年報(bào)涉嫌多計(jì)營業(yè)收入359,367,524.96元（約3.59億元），多計(jì)利潤(rùn)總額193,721,431.46元（約1.94億元）,分別占當(dāng)期披露金額的0.79%、7.15%。
2022年年報(bào)涉嫌多計(jì)營業(yè)收入84,148,951.76元（約0.84億元），少計(jì)利潤(rùn)總額139,092,957.04元（約1.39億元），分別占當(dāng)期披露金額的0.33%、18.20%
2023年半年報(bào)涉嫌少計(jì)營業(yè)收入78,188,326.37元（約0.78億元），少計(jì)利潤(rùn)總額22,956,876.80元（約0.23億元），分別占當(dāng)期披露金額的0.59%、5.22%。
需要注意的是，對(duì)于上述虛假數(shù)據(jù)，盛屯礦業(yè)2024 年 4 月 23 日發(fā)布的《關(guān)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，已對(duì)涉及上述業(yè)務(wù)影響的相關(guān)定期財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。
告知書顯示，上述違法事實(shí)，有相關(guān)業(yè)務(wù)合同、財(cái)務(wù)憑證、公司相關(guān)公告,相關(guān)人員詢問筆錄、情況說明等證據(jù)證明。廈門證監(jiān)局認(rèn)為，盛屯礦業(yè)的上述行為，涉嫌違反《中華人民共和國證券法》(2019年修訂，以下簡(jiǎn)稱《證券法》)第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。
同時(shí)，針對(duì)時(shí)任的4名高管，廈門證監(jiān)局亦一一指出相關(guān)違法違規(guī)。其中，盛屯礦業(yè)時(shí)任董事長(zhǎng)、總裁張振鵬，知悉上述業(yè)務(wù)的交易模式，未關(guān)注會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)確性，簽字確認(rèn)上述報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，涉嫌違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，系直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時(shí)任董事長(zhǎng)陳東，知悉上述業(yè)務(wù)的交易模式，未關(guān)注會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)確性，簽字確認(rèn)上述報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，涉嫌違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，系直接負(fù)責(zé)的主管人員.
時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)翁雄，知悉上述業(yè)務(wù)的交易模式，未審慎關(guān)注會(huì)計(jì)處理，簽字確認(rèn)上述報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，涉嫌違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，系直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時(shí)任總裁周賢錦，應(yīng)知悉上述業(yè)務(wù)的交易模式，簽字確認(rèn)上述報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，涉嫌違反《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，系其他直接責(zé)任人員。
對(duì)盛屯礦業(yè)2021年、2022年年度報(bào)告和2023年半年度報(bào)告涉嫌信息披露違法違規(guī)行為，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，廈門證監(jiān)局?jǐn)M決定：1、對(duì)盛屯礦業(yè)責(zé)令改正，給予警告，并處以300萬元罰款；2、對(duì)張振鵬、陳東、翁雄給予警告，并分別處以150萬元罰款；3、對(duì)周賢錦給予警告，并處以100萬元罰款。
公開資料顯示，張振鵬，2015年7月至2021年5月，任盛屯（上海）實(shí)業(yè)有限公司（曾用名：上海振宇有限公司）總經(jīng)理；2015年7月至今，任盛屯（上海）實(shí)業(yè)有限公司（曾用名：上海振宇有限公司）董事長(zhǎng)；2015年12月至2020年7月，任盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司副總裁；2020年8月至2022年6月，任盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司總裁；2022年6月至今，任盛屯礦業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事長(zhǎng)，2023年度稅前薪酬為363.13萬元，持有盛屯礦業(yè)股份140萬股。
除了公司、時(shí)任4名高管被罰、被警告之外，上述財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)虛假記載案件直接導(dǎo)致了公司股票被實(shí)施“ST”。
盛屯礦業(yè)7月31日公告，依據(jù)《事先告知書》載明的內(nèi)容，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2024年4月修訂)》第9.8.1條“上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，本所對(duì)其股票實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示:(七)根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)行政處罰事先告知書載明的事實(shí)公司披露的年度報(bào)告財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載，但未觸及本規(guī)則第9.5.2條第一款規(guī)定情形，前述財(cái)務(wù)指標(biāo)包括營業(yè)收入、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)或者負(fù)債科目”等相關(guān)規(guī)定，公司股票將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，起始時(shí)間為2024年8月1日。而今日即7月31日，盛屯礦業(yè)股票已停牌。
值得注意的是，盛屯礦業(yè)此次因財(cái)報(bào)虛假記載被實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示，正是當(dāng)下監(jiān)管對(duì)上市公司財(cái)報(bào)嚴(yán)監(jiān)管、從嚴(yán)“打假”的重要體現(xiàn)。截至7月31日，滬深兩市共有138家上市公司被實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示，包括其他風(fēng)險(xiǎn)警示以及退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
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