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上市公司持續(xù)監(jiān)管“長牙帶刺” 嚴(yán)肅市場紀(jì)律

2023-12-01 18:18:38 證券時(shí)報(bào)網(wǎng) 

近一段時(shí)間以來,上市公司的“嚴(yán)監(jiān)管”態(tài)勢明顯,多家上市公司因出現(xiàn)違法違規(guī)行為,如回購爽約、違規(guī)減持、蹭熱點(diǎn)、短線交易、在互動(dòng)易“胡說八道”等,要么領(lǐng)了監(jiān)管函,要么被立案處罰。

記者了解到,證監(jiān)會(huì)始終強(qiáng)化對上市公司的持續(xù)監(jiān)管,針對日常監(jiān)管中出現(xiàn)的問題多措并舉,及時(shí)的有針對性的出臺(tái)相應(yīng)的懲戒舉措,以壓實(shí)上市公司主體責(zé)任,提高公司治理水平,提高上市公司質(zhì)量。

業(yè)內(nèi)人士指出,監(jiān)管部門通過“長牙帶刺”的舉措,聚焦問題公司各類違法違規(guī)行為,傳遞出證監(jiān)會(huì)重罰嚴(yán)處的監(jiān)管力度和決心,進(jìn)一步強(qiáng)化了上市公司等相關(guān)主體責(zé)任,讓違法違規(guī)者有了明顯“痛感”,對于穩(wěn)定上市公司治理、維護(hù)二級市場穩(wěn)定、保護(hù)中小投資者合法權(quán)益具有重要意義,有利于市場投資生態(tài)的改善,提振投資者信心。

藥方之一:違規(guī)減持的,責(zé)令買回

違規(guī)減持是資本市場頑疾之一,在“活躍資本市場,提振投資者信心”的大背景下,證監(jiān)會(huì)完善股份減持制度、遏制違規(guī)減持行為,7月28日,證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示,不得以離婚、解散清算、分立等任何方式規(guī)避減持限制。8月27日,證監(jiān)會(huì)更是對控股股東、實(shí)際控制人股份減持提出新要求,彰顯了監(jiān)管層遏制違規(guī)減持的決心。

然而仍有上市公司“頂風(fēng)作案”,受到監(jiān)管部門的嚴(yán)厲處罰。11月30日,清源股份(603628)發(fā)布公告稱,公司監(jiān)事收到廈門證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書。公司監(jiān)事王小明于2023年10月26日通過集中競價(jià)交易方式累計(jì)賣出公司股票2萬股。公司于10月30日披露第三季度報(bào)告。上述股票交易行為距離公司第三季度報(bào)告披露不足10日,違反了相關(guān)規(guī)定,依據(jù)規(guī)則,廈門證監(jiān)局決定對其采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。同時(shí),王小明把本次誤操作減持產(chǎn)生的收益16.46萬元全部上繳給清源股份。

11月8日,隆基綠能公告,股東HHLR管理有限公司(以下簡稱“HHLR公司”)于當(dāng)日收到中國證監(jiān)會(huì)下發(fā)的立案告知書。因HHLR公司涉嫌違反限制性規(guī)定轉(zhuǎn)讓隆基綠能股票,證監(jiān)會(huì)決定對HHLR公司立案。

8月底以來,證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)加大了對違規(guī)減持的監(jiān)管力度,包括東方時(shí)尚(603377)、我樂家居(603326)在內(nèi)的多家上市公司股東違規(guī)減持受到市場高度關(guān)注,相關(guān)責(zé)任人被監(jiān)管部門處罰或立案調(diào)查。

在我樂家居案中,超比例減持的股東于范易等在被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查僅20天后就收到了《行政處罰決定書》。江蘇證監(jiān)局對相關(guān)責(zé)任人責(zé)令改正,給予警告,沒收違法所得1653.49萬元,并處罰款3295萬元,罰沒總金額近5000萬元。

可以看出,監(jiān)管部門會(huì)通過責(zé)令回購或立案調(diào)查等方式,遏制違規(guī)減持行為,讓違規(guī)者付出“有痛感”的代價(jià),加速形成“不敢違”的市場氛圍。

藥方之二:回購爽約的,責(zé)令繼續(xù)回購

近期,合縱科技(300477)回購“爽約”事件引起監(jiān)管關(guān)注。

時(shí)間回到一年前,2022年11月10日,合縱科技召開股東大會(huì)審議通過了回購議案,公司計(jì)劃在12個(gè)月內(nèi)使用不低于人民幣2000萬元且不超過人民幣4000萬元的金額,以不超過8.40元/股的價(jià)格回購股份,回購的股份用于員工持股計(jì)劃或股權(quán)激勵(lì)。然而,截至2023年11月10日,本次股份回購計(jì)劃回購期限已屆滿,合縱科技卻稱自己并未實(shí)施回購。

雖然合縱科技解釋,未實(shí)施回購是因?yàn)楣局攸c(diǎn)開拓并實(shí)施風(fēng)電、光伏、儲(chǔ)能等智慧能源(600869)相關(guān)的EPC業(yè)務(wù)及相關(guān)設(shè)備制造,實(shí)際資金使用及儲(chǔ)備需求有所增大,同時(shí)公司業(yè)績大幅下滑,公司融資難度增加,造成一定的流動(dòng)資金壓力等。但監(jiān)管部門并未買賬,深交所要求合縱科技補(bǔ)充說明未完成本次回購方案的原因及合理性,公司是否擬進(jìn)一步采取相關(guān)措施完成上述回購方案。北京證監(jiān)局也下發(fā)了《行政監(jiān)管措施決定書》,對公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施,并將相關(guān)違規(guī)行為記入誠信檔案。

11月28日,合縱科技一并發(fā)布了《關(guān)于回購公司股份實(shí)施期限延期的公告》,擬對回購公司股份實(shí)施期限延期8個(gè)月,即自2022年11月11日起至2024年7月10日止。這意味著,在從嚴(yán)監(jiān)管的態(tài)勢下,合縱科技需要在接下來的8個(gè)月時(shí)間里,完成此前的回購承諾。

藥方之三:濫用自愿信息披露的,責(zé)令每月強(qiáng)制披露“胡言亂語”的進(jìn)展

蓮花健康近日發(fā)布公告,因信息披露不規(guī)范,收到河南證監(jiān)局的《行政監(jiān)管措施決定書》。決定書內(nèi)容顯示,蓮花健康在發(fā)布跨界開展算力業(yè)務(wù)相關(guān)信息時(shí),存在相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確、不完整、不及時(shí)的情況。

河南證監(jiān)局決定對公司采取出具警示函及責(zé)令公開說明的行政監(jiān)管措施,并記入證券期貨市場誠信檔案。責(zé)令公司在收到該決定書之日起2日內(nèi)在證監(jiān)會(huì)指定信息披露媒體上公開說明采購合同相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和截至目前交付情況,后續(xù)每月定期說明轉(zhuǎn)型算力業(yè)務(wù)相關(guān)進(jìn)展情況,重大事項(xiàng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

經(jīng)調(diào)查,蓮花健康存在通過非法定信息披露渠道發(fā)布重要信息,自8月26日起,公司通過官網(wǎng)、“蓮花健康”“蓮花科創(chuàng)”微信公眾號提前發(fā)布跨界開展算力業(yè)務(wù)信息、持續(xù)發(fā)布算力服務(wù)器采購進(jìn)展信息,在發(fā)布時(shí)點(diǎn)、具體內(nèi)容方面與公司公告披露不一致。同時(shí),公司前期論證相關(guān)采購合同屬于日常經(jīng)營相關(guān)交易、無需提交公司董事會(huì)及股東大會(huì)審議的依據(jù)不充分,與事實(shí)情況存在較大出入。此外,公司內(nèi)幕信息知情人登記管理制度不完善,算力服務(wù)器采購相關(guān)內(nèi)幕信息知情人登記存在遺漏和錯(cuò)誤。

河南證監(jiān)局指出,以上行為違反規(guī)定,根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定,要求蓮花健康后續(xù)每月定期說明轉(zhuǎn)型算力業(yè)務(wù)相關(guān)進(jìn)展情況,并對蓮花健康采取出具警示函及責(zé)令公開說明的行政監(jiān)管措施,記入證券期貨市場誠信檔案。

給投資者一個(gè)真實(shí)的上市公司,需要上市公司通過真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露,讓投資者不僅要看得見,更要看得清,創(chuàng)造幫助投資者真正實(shí)現(xiàn)價(jià)值投資的環(huán)境,監(jiān)管部門要求蓮花健康每月披露轉(zhuǎn)型算力業(yè)務(wù)相關(guān)進(jìn)展情況,就是通過強(qiáng)化監(jiān)管,讓上市公司主體合規(guī)披露,把信息披露內(nèi)容“說準(zhǔn)確”、“講清楚”。

蓮花健康在公告中表示,公司及相關(guān)人員將認(rèn)真吸取教訓(xùn),將根據(jù)監(jiān)管要求積極整改,切實(shí)加強(qiáng)對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí),強(qiáng)化信息披露事務(wù)管理,提高信息披露質(zhì)量與規(guī)范運(yùn)作水平。

藥方之四:蹭熱點(diǎn)的,堅(jiān)決立案處罰

因蹭熱點(diǎn)遭抖音電商辟謠,11月29日晚,思美傳媒(002712)公告稱,因涉嫌信息披露違法違規(guī),證監(jiān)會(huì)決定對該公司立案。同時(shí),浙江證監(jiān)局對該公司及其董秘出具警示函。

事件源于11月27日午間,思美傳媒在互動(dòng)平臺(tái)回復(fù)投資者相關(guān)提問時(shí)稱,“抖音超市現(xiàn)階段由本公司代運(yùn)營”。收盤后,思美傳媒進(jìn)一步回復(fù)稱,“公司所稱代運(yùn)營抖音超市,是指公司代運(yùn)營了抖音官方超市的官方直播間之一”。11月27日,思美傳媒股價(jià)以接近跌停開盤,午后直線拉升至漲停收盤,上演“地天板”走勢。

尷尬的是,當(dāng)日收盤后,抖音電商官方微博發(fā)文辟謠:“網(wǎng)傳思美傳媒代運(yùn)營抖音超市,此為不實(shí)消息。抖音超市業(yè)務(wù)為抖音電商自運(yùn)營。”

此前也有一些上市公司因蹭熱點(diǎn)而領(lǐng)到監(jiān)管處罰。今年9月起,沉寂多時(shí)的醫(yī)藥板塊迎來一波上漲行情,其中減肥藥概念熱度持續(xù)走高一個(gè)多月。10月18日,監(jiān)管部門對蹭減肥藥熱度行為加強(qiáng)關(guān)注,兩家市值30億元左右的藥企收警示函。

據(jù)百花醫(yī)藥公告,因存在信息披露不準(zhǔn)確、不完整情形,新疆證監(jiān)局決定對公司及董秘采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。康惠制藥(603139)情況也類似,陜西證監(jiān)局對康惠制藥及董事長王延嶺、董秘董娟采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

藥方之五:短線交易,金額大的,堅(jiān)決立案處罰

11月22日,圓通速遞(600233)發(fā)布公告,公司董事兼副總裁張益忠涉嫌短線交易“圓通速遞”股票,證監(jiān)會(huì)決定對其立案。

今年8月4日,圓通速遞發(fā)布了《關(guān)于董事直系親屬短線交易及致歉的公告》,稱2022年6月15日至2023年6月15日期間,公司董事兼副總裁張益忠之子張世杰通過上海證券交易所交易系統(tǒng)以集中競價(jià)交易方式買賣公司股票,累計(jì)買入公司股票56.3萬股,成交金額合計(jì)1.058億元;累計(jì)賣出公司股票56.3萬股,成交金額合計(jì)1.084億元;期間獲得稅后股息紅利7645.5元,扣除交易傭金、印花稅等稅費(fèi)后累計(jì)收益24.48萬元。截至該公告日,張世杰不再持有公司股票。

圓通在最新公告里對上述調(diào)查進(jìn)行了更正,表示公司前期獲悉了解,公司董事兼副總裁張益忠之子張世杰存在短線交易公司股票的情形,現(xiàn)經(jīng)進(jìn)一步了解,張世杰名下該證券賬戶由張益忠先生控制,該等交易實(shí)際系張益忠操作,公司現(xiàn)就公告中關(guān)于交易行為主體的表述進(jìn)行更正。

藥方之六:擅自改變募集資金用途的,“零起點(diǎn)”全部立案,并追究保薦機(jī)構(gòu)的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。

11月17日,超卓航科公告,收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》,因公司涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規(guī)行為,證監(jiān)會(huì)決定對超卓航科立案調(diào)查。

這一切源于11月3日超卓航科資金“失蹤”一事。11月3日,超卓航科公告稱,公司3月30日通過全資子公司上海超卓金屬材料有限公司(下稱“超卓金屬”)使用暫時(shí)閑置的募集資金6000萬元存入招商銀行(600036)南京城北支行以期實(shí)現(xiàn)存款收益。但截至公告日,其中5995萬元已被招商銀行南京城北支行劃出公司賬戶。公司對資金存入前即實(shí)施的開具銀行承兌匯票行為不知情。近日公司已向公安報(bào)案,并向江蘇金融監(jiān)管局舉報(bào)。

上述消息一出,立刻引來交易所問詢。當(dāng)日,超卓航科即收到上海證券交易所問詢函,要求公司進(jìn)一步核查并補(bǔ)充披露五方面信息。一是關(guān)于存款事項(xiàng)的情況;二是關(guān)于相關(guān)存款被用作保證金的具體情況;三是關(guān)于相關(guān)資金被劃轉(zhuǎn)的具體情況;四是關(guān)于資金劃轉(zhuǎn)對公司的影響;五是關(guān)于公司的應(yīng)對情況。

11月17日,證監(jiān)會(huì)宣布對超卓航科進(jìn)行立案調(diào)查,原因是公司“涉嫌擅自改變募集資金用途等違法違規(guī)行為”。湖北證監(jiān)局也在當(dāng)天對超卓航科及李光平、李羿含、王詩文出具警示函,認(rèn)定公司存在募集資金管理和使用違規(guī),《2023年半年度募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》存在信息披露不真實(shí),同時(shí)對10月7日5995萬元票據(jù)保證金被劃出超卓金屬賬戶披露不及時(shí)。

針對超卓航科此次事件,湖北證監(jiān)局表示,超卓航科的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)維護(hù)募集資金安全,盡快采取措施挽回募集資金損失。同時(shí),公司未嚴(yán)格遵守募集資金管理和使用的相關(guān)規(guī)定,未及時(shí)披露募集資金實(shí)際使用情況,相關(guān)信息披露不真實(shí)、不及時(shí),暴露出公司內(nèi)部控制薄弱。

“公司及相關(guān)責(zé)任人應(yīng)充分吸取教訓(xùn),針對信息披露的合規(guī)性、募集資金的安全性、內(nèi)部控制的有效性等及時(shí)開展全面排查,強(qiáng)化內(nèi)部管理,杜絕此類行為再次發(fā)生!焙弊C監(jiān)局表示,證監(jiān)會(huì)已啟動(dòng)立案調(diào)查,后期調(diào)查中如發(fā)現(xiàn)有違法違規(guī)行為,將依法依規(guī)予以處罰。

藥方之七:在互動(dòng)易“胡說八道”的,一律監(jiān)管處罰

統(tǒng)計(jì)顯示,10月份以來,多家上市公司因在投資者互動(dòng)平臺(tái)“胡說八道”,信披不準(zhǔn)確不完整等,被監(jiān)管部門處罰。

如11月15日,眾合科技(000925)發(fā)布公告稱,因公司在互動(dòng)易平臺(tái)的回復(fù)內(nèi)容不完整,在《股票交易異常波動(dòng)公告》中的信息披露不準(zhǔn)確,公司當(dāng)日收到深交所下發(fā)的監(jiān)管函。

10月13日,蘇大維格(300331)公告稱收到江蘇證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》,因在深交所互動(dòng)易平臺(tái)對投資者回復(fù)中,將公司“光刻機(jī)”(直寫光刻設(shè)備)與“芯片光刻機(jī)”并用,使其具有誤導(dǎo)性,致江蘇證監(jiān)局認(rèn)為蘇大維格信息披露不準(zhǔn)確、不完整,構(gòu)成誤導(dǎo)性陳述,擬對該公司以及公司董秘給予警告,分別罰款150萬元、100萬元。

7月10日,南方精工公告收到江蘇證監(jiān)局出具的警示函。經(jīng)查,南方精工6月19日在互動(dòng)易平臺(tái)回復(fù)投資者有關(guān)人形機(jī)器人相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)容不準(zhǔn)確,導(dǎo)致公司股價(jià)連續(xù)多次漲停。在股價(jià)異動(dòng)后,南方精工未及時(shí)了解造成交易異動(dòng)的影響因素,未在6月26日、6月28日發(fā)布的股票交易異動(dòng)公告中就公司在互動(dòng)易平臺(tái)發(fā)布內(nèi)容進(jìn)行澄清,未披露造成股價(jià)異動(dòng)的影響因素,信息披露不完整。

監(jiān)管層密切緊盯上市公司信息披露真實(shí)性問題,互動(dòng)易被納入信息披露重點(diǎn)關(guān)注范疇,上市公司在投資者互動(dòng)平臺(tái)上“口無遮攔”將被嚴(yán)肅處理。對于上市公司來說,應(yīng)以審慎嚴(yán)謹(jǐn)客觀的態(tài)度對待在互動(dòng)易上的每一次發(fā)言,時(shí)刻緊繃合法合規(guī)之弦,唯有此,才能提升上市公司治理水平,維護(hù)市場平穩(wěn)運(yùn)行秩序。

藥方之八:對重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)堅(jiān)決立案處罰

國城礦業(yè)9月24日公告,近日因前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng),收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》,因公司涉嫌信息披露違法違規(guī),證監(jiān)會(huì)決定對公司立案。

據(jù)公告披露,2023年4月24日,國城礦業(yè)(000688)披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)變更的公告》,決定對部分貿(mào)易業(yè)務(wù)由總額法調(diào)整為凈額法核算,并據(jù)此對《2022年半年度報(bào)告全文及摘要》中相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行更正,同步披露《2022年半年度報(bào)告(更正后)》《2022年半年度報(bào)告摘要(更正后)》。

其中,調(diào)減2022年1-6月營業(yè)收入1.76億元,調(diào)減2022年1-6月營業(yè)成本1.76億元。按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》(2014年修訂)第十六條規(guī)定,該部分貿(mào)易業(yè)務(wù)應(yīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》(2017年修訂)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告。國城礦業(yè)信息披露不準(zhǔn)確。

此前,有不少上市公司因會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正而被監(jiān)管處罰,其處罰對象包含上市公司、董事長、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)等,處罰類型包含公開譴責(zé)、監(jiān)管警示、立案調(diào)查等。

如2023年4月21日,冠農(nóng)股份(600251)發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》,本次前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整將導(dǎo)致公司2020年度、2021年度及2022年1-3季度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)。

5月5日,冠農(nóng)股份公告,收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書》,因公司涉嫌信息披露違法違規(guī),根據(jù)相關(guān)等法律法規(guī),證監(jiān)會(huì)決定對公司立案。8月22日,冠農(nóng)股份收到新疆證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》。因公司2021年年報(bào)及2022年半年報(bào)存在虛假記載,冠農(nóng)股份被給予警告,并處以210萬元罰款,冠農(nóng)股份董事長劉中海等四名責(zé)任人也均被給予警告,及處以50萬或75萬元的罰款。

近期監(jiān)管頻頻釋放嚴(yán)監(jiān)管信號。在近期召開的稽查辦案表彰獎(jiǎng)勵(lì)會(huì)上,證監(jiān)會(huì)再次強(qiáng)調(diào)保持資本市場監(jiān)管“嚴(yán)的基調(diào)”。證監(jiān)會(huì)稱,“活躍資本市場,提振投資者信心”必須堅(jiān)持“零容忍”執(zhí)法不動(dòng)搖、不松懈,稽查執(zhí)法要“長牙帶刺”,以全面加強(qiáng)監(jiān)管為重點(diǎn),依法查處欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假、操縱市場、違規(guī)減持等重大違法行為,營造良好市場環(huán)境,切實(shí)增強(qiáng)市場信心。

證監(jiān)系統(tǒng)在學(xué)習(xí)中央金融工作會(huì)議精神時(shí)也強(qiáng)調(diào),堅(jiān)持“早”字當(dāng)頭,強(qiáng)化對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)研預(yù)判和處置;椴块T表示,將打擊違法行為與精準(zhǔn)有效防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合,依法從嚴(yán)查辦嚴(yán)重干擾資本市場重大改革實(shí)施、影響市場平穩(wěn)運(yùn)行、侵害投資者合法權(quán)益的大案要案。

校對:趙燕

(責(zé)任編輯:周文凱 )
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