1994年上市至今近30年，深圳大通實(shí)業(yè)股份有限公司（簡(jiǎn)稱*ST大通）如今因?yàn)槟陥?bào)“難產(chǎn)”、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露2022年度報(bào)告、并且截至目前仍未披露，被深交所擬決定終止股票上市交易。與此同時(shí)，*ST大通近日已被證監(jiān)會(huì)立案。
上市30年“老企”年報(bào)“難產(chǎn)”
被擬決定終止上市
近日，*ST大通因?yàn)闊o(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)公開(kāi)披露2022年度報(bào)告、以及2023年一季報(bào)，先后被深交所告知擬決定終止公司股票上市交易、被證監(jiān)會(huì)告知立案調(diào)查。
根據(jù)規(guī)定，4月30日，是A股公司披露2022年度報(bào)告以及2023年度一季報(bào)的最后一天。然而，*ST大通卻無(wú)法法定時(shí)間內(nèi)披露。
“中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司 2022 年度報(bào)告審計(jì)過(guò)程中，要求對(duì)我司所有合作伙伴，全部進(jìn)行穿透審計(jì)，這里邊包括大型央企，普通民企等等，我們公司已經(jīng)做了全力的配合，過(guò)程中已協(xié)調(diào)大部分企業(yè)提供了穿透配合，一部分企業(yè)正在協(xié)調(diào)之中，因這類企業(yè)非我公司并表企業(yè)，只能通過(guò)協(xié)商的方式來(lái)處理，所以進(jìn)度可能受到一定影響，故無(wú)法在法定期限內(nèi)披露定期報(bào)告”，4月29日，*ST大通公告稱。
因無(wú)法在法定期限內(nèi)（2023 年 4 月 30 日）披露 2022 年度報(bào)告及 2023 年第一季度報(bào)告，根據(jù)深交所《上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，*ST大通股票將于 2023 年 5 月 4 日起停牌。
與此同時(shí)，根據(jù)公告，*ST大通2021 年度財(cái)務(wù)報(bào)告曾被希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，同時(shí)，*ST大通2021 年《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》被希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了否定意見(jiàn)，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第9.3.1 條（三）、第 9.8.1（四）條等規(guī)定，公司股票交易自 2022 年 5 月 6 日起被深圳證券交易所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示和其他風(fēng)險(xiǎn)警示。
而此次因無(wú)法在法定期限內(nèi)披露 2022 年度報(bào)告，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第 9.3.11 條（四）條“未在法定期限內(nèi)披露過(guò)半數(shù)董事保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的年度報(bào)告”，*ST大通股票將被深圳證券交易所終止上市
果不其然，*ST大通5月10日公告，公司于近日收到深圳證券交易所下發(fā)的《事先告知書(shū)》（公司部函〔2023〕第 161號(hào)）：截至 2023 年 4 月 30 日，你公司未能在法定期限內(nèi)披露 2022 年年度報(bào)告，你公司觸及本所《股票上市規(guī)則（2023 年修訂）》第 9.3.11 條規(guī)定的股票終止上市情形，本所擬決定終止你公司股票上市交易。
與此同時(shí)，次日，*ST大通公告，稱公司于 2023 年 5 月 10 日收到《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)立案告知書(shū)》（證監(jiān)立案字 0072023 10 號(hào)），因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律法規(guī)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)公司立案。
董事長(zhǎng)未勤勉履職期間、錄得巨虧業(yè)績(jī)
屢遭監(jiān)管“問(wèn)候”
作為一家于1994年上市至今將近30年的“老企”，*ST大通如今卻落得個(gè)“將退市”的結(jié)局，令人唏噓。不過(guò)，從*ST大通上市以來(lái)的業(yè)績(jī)、以及頻頻被監(jiān)管“問(wèn)候”的多個(gè)維度來(lái)看，退市或并不意外。
據(jù)公開(kāi)資料，*ST大通總部位于深圳，于1994年在深交所主板上市。上市之初，*ST大通是以生產(chǎn)電子元器件為主體的工業(yè)企業(yè)，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)積層陶瓷電容器,中高壓陶瓷電容器,管狀陶瓷電容器,圓片類陶瓷電容器,半導(dǎo)體陶瓷電容器,及微型高濕電解電容器等電子元器件產(chǎn)品;生產(chǎn)電熨斗、電吹風(fēng)、咖啡壺及相應(yīng)零配件,電解電容器用的鋁殼、導(dǎo)針、膠塞以及電解電容器用的鋁箔；其后，*ST大通不斷變更主業(yè)，包括電子產(chǎn)品貿(mào)易、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)等，截至2022年度半年報(bào)提及的，公司的主業(yè)為生物科技、大健康產(chǎn)業(yè)、供應(yīng)鏈服務(wù)及民間資本管理三大板塊。
主業(yè)幾經(jīng)變更的同時(shí)，也伴隨著業(yè)績(jī)上的起起落落，甚至身陷虧損多年。
公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，2004年至2006年，*ST大通的凈利潤(rùn)以及扣非凈利潤(rùn)均為虧損，其中凈利潤(rùn)分別為：-0.07億元、-0.50億元、-1.65億元；扣非凈利潤(rùn)分別為：-0.07億元、-0.50億元、-1.65億元。值得注意的是，扣非凈利潤(rùn)方面，從2004年至2008年，均顯示虧損，分別為：-0.07億元、-0.50億元、-1.65億元、-0.14億元、-0.08億元、-0.45億元。除此之外，在2014年、2018年、2021年，*ST大通的凈利潤(rùn)、扣非凈利潤(rùn)均顯示虧損，其中凈利潤(rùn)分別為：-0.49億元、-25.50億元、-6.30億元；扣非凈利潤(rùn)分別為：-0.45億元、-25.58億元、-2.54億元。
盡管目前，*ST大通無(wú)法在法定時(shí)間內(nèi)披露2022年度報(bào)告，不過(guò)，其曾在今年1月31日預(yù)告，稱2022年度預(yù)計(jì)扭虧為盈，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)盈利：12,300 萬(wàn)元– 16,000 萬(wàn)元。
不過(guò)，結(jié)合年報(bào)“難產(chǎn)”的原因，以及上一年度被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，以及其《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》被同一會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了否定意見(jiàn)來(lái)看，其中的真實(shí)性需要打上一個(gè)大的問(wèn)號(hào)。
與此同時(shí)，需要注意的是，筆者據(jù)公開(kāi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，*ST大通上市29年期間累計(jì)收到24個(gè)問(wèn)詢函、5個(gè)監(jiān)管函、2個(gè)紀(jì)律處分。其中，有關(guān)財(cái)報(bào)問(wèn)詢函，涉及8個(gè)函件。
值得注意的是，面對(duì)監(jiān)管的頻頻問(wèn)詢，*ST大通延遲回復(fù)更是“家常便飯”。巨潮資訊網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示，相關(guān)延期回復(fù)公告共錄得32個(gè)。
更令人匪夷所思的是，2017年至2019年， *ST大通時(shí)任董事長(zhǎng)更是長(zhǎng)期在國(guó)外，未能履行董事長(zhǎng)職責(zé)而被深交所出具監(jiān)管函。據(jù)深交所披露《關(guān)于對(duì)深圳大通實(shí)業(yè)股份有限公司時(shí)任董事長(zhǎng)郝亮、袁娜的監(jiān)管函》，顯示，“深圳大通實(shí)業(yè)股份有限公司于 2017 年 9 月至 2019 年 5 月期間先后聘任你二人為上市公司董事長(zhǎng)，其中郝亮任職期間為 2017 年 9 月14 日至 2018 年 12 月 17 日，袁娜任職期間為 2019 年 1 月 3 日至 2019年 5 月 27 日。在上述任職期間內(nèi)，郝亮長(zhǎng)期在國(guó)外，未能忠實(shí)勤勉地履行上市公司董事長(zhǎng)職責(zé)，袁娜實(shí)際主要從事青島亞星實(shí)業(yè)有限公司（上市公司控股股東、實(shí)際控制人姜?jiǎng)Φ囊恢滦袆?dòng)人）的行政工作，未能忠實(shí)勤勉地履行上市公司董事長(zhǎng)職責(zé)�！�
而前述董事長(zhǎng)“未能履行董事長(zhǎng)職責(zé)”期間， *ST大通2018年凈利潤(rùn)以及扣非凈利潤(rùn)均錄得超25億元的巨額虧損。
近三十年“風(fēng)雨”相伴、相隨
投資者該怎么辦？
*ST大通擬退市的消息引起廣發(fā)關(guān)注，而投資者何去何從？如何維權(quán)？未來(lái)投資實(shí)踐中，又應(yīng)該如何甄別問(wèn)題企業(yè)、避免“入坑”或是眼下更應(yīng)受到關(guān)注的點(diǎn)。
*ST大通表示，若公司股票被深交所決定終止上市，根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則（2023 年修訂）》第 9.6.1、9.6.2、9.6.10 條之規(guī)定，自深交所公告對(duì)公司股票作出終止上市決定之日起五個(gè)交易日后的次一交易日復(fù)牌并進(jìn)入退市整理期交易。退市整理期間，公司的證券代碼不變，股票簡(jiǎn)稱后冠以退標(biāo)識(shí)，退市整理股票進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)警示板交易。退市整理期的交易期限為十五個(gè)交易日。退市整理期間，公司股票原則上不停牌。如公司因特殊原因向深交所申請(qǐng)股票全天停牌的，停牌期間不計(jì)入退市整理期，且停牌天數(shù)累計(jì)不得超過(guò)五個(gè)交易日。公司股票于退市整理期屆滿的次一交易日摘牌，公司股票終止上市。
同時(shí)，*ST大通稱，根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則（2023 年修訂）》第 9.1.16 條之規(guī)定，公司將在股票被終止上市后及時(shí)做好相關(guān)工作，確保公司股票摘牌之日起四十五個(gè)交易日內(nèi)可以轉(zhuǎn)入全國(guó)股轉(zhuǎn)公司代為管理的退市板塊掛牌轉(zhuǎn)讓。
那么，對(duì)于投資者而言，在未來(lái)的投資實(shí)踐中，又應(yīng)當(dāng)如何去“避坑”？
著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家宋清輝提醒，針對(duì)有“退市”風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，最簡(jiǎn)單的方法，投資者可以從相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)警示標(biāo)志來(lái)識(shí)別，進(jìn)而避免“入坑”。例如，上市公司股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，會(huì)在股票簡(jiǎn)稱前冠以“*ST”，被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示的，在股票簡(jiǎn)稱前會(huì)冠以“ST”字樣，以示區(qū)別。若上市公司同時(shí)存在退市風(fēng)險(xiǎn)警示和其他風(fēng)險(xiǎn)警示兩種情形的，會(huì)在上市公司股票簡(jiǎn)稱前冠以“*ST”字樣，以區(qū)別于其他股票。
“除此之外，還可以從財(cái)報(bào)等方面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，特別是當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)了財(cái)務(wù)指標(biāo)不符合上市交易標(biāo)準(zhǔn)、明顯喪失持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等跡象時(shí)，應(yīng)少碰為宜，或者自覺(jué)遠(yuǎn)離，以防范投資風(fēng)險(xiǎn)”，著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家宋清輝表示。
除了投資者層面，針對(duì)監(jiān)管層面，著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家宋清輝表示，從監(jiān)管層面，應(yīng)從兩大方面提升投資者合法權(quán)益保護(hù)工作。第一，進(jìn)一步完善退市制度，加快構(gòu)建"有進(jìn)有出、優(yōu)勝劣汰"的A股新生態(tài)，為更好地保護(hù)投資者的合法權(quán)益奠定基礎(chǔ)。第二，提高科技監(jiān)管水平和發(fā)揮社會(huì)監(jiān)管力量，從而壓嚴(yán)壓實(shí)相關(guān)主體責(zé)任，從源頭上保護(hù)投資者合法權(quán)益。
�。▓D片來(lái)源：巨潮資訊網(wǎng)、深交所）
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