個(gè)人養(yǎng)老財(cái)務(wù)規(guī)劃1 | 健康的家庭財(cái)務(wù)報(bào)表需補(bǔ)齊哪項(xiàng)？

　　本篇說(shuō)文解詞

　　家庭資產(chǎn)負(fù)債表：和企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表類(lèi)似，家庭的重要財(cái)務(wù)信息中的資產(chǎn)和負(fù)債可以做成家庭的資產(chǎn)負(fù)債表，只是家庭的資產(chǎn)負(fù)債表分類(lèi)不像企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表有比較明確的列報(bào)規(guī)則。一般資產(chǎn)負(fù)債表有資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)三大項(xiàng)，家庭養(yǎng)老計(jì)劃計(jì)入“資產(chǎn)”項(xiàng)。

　　 家庭現(xiàn)金流量表：家庭現(xiàn)金流量表所表達(dá)的是在一固定期間(通常是每月或每季)內(nèi)，家庭的現(xiàn)金(包含現(xiàn)金等價(jià)物)的增減變動(dòng)情形。而家庭收入支出表是用來(lái)逐日反映家庭現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余情況的表格。它是由家庭人員根據(jù)現(xiàn)金收、付逐筆進(jìn)行登記的。現(xiàn)金流會(huì)對(duì)家庭資產(chǎn)負(fù)債狀況產(chǎn)生影響，進(jìn)而會(huì)影響?zhàn)B老儲(chǔ)備額度和進(jìn)度。

　　眾所周知，財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)的命脈，記錄著企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。對(duì)于家庭而言，家庭財(cái)務(wù)狀況，也是需要一個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表去展現(xiàn)。

　　構(gòu)建家庭財(cái)務(wù)賬本，剖析自身“家底”，對(duì)于維持良好的家庭財(cái)務(wù)狀況，以及今后進(jìn)行科學(xué)合理的家庭資產(chǎn)配置，均有十分關(guān)鍵的意義。

　　什么是家庭財(cái)務(wù)報(bào)表？

　　相較于嚴(yán)謹(jǐn)企業(yè)報(bào)表而言，家庭的財(cái)務(wù)報(bào)表相對(duì)簡(jiǎn)單明了。每個(gè)人都可以根據(jù)自身家庭情況畫(huà)出一個(gè)清晰的家庭資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表來(lái)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　用資產(chǎn)負(fù)債表厘清三項(xiàng)：你擁有的東西（你的資產(chǎn)）、你欠的東西（你的負(fù)債）、你的凈資產(chǎn)（資產(chǎn)減去負(fù)債）。

　　用現(xiàn)金流量表厘清三項(xiàng)：賺了多少（流入）、花了多少（流出）、結(jié)余多少（凈現(xiàn)金流）。

　　舉個(gè)簡(jiǎn)化的例子：

　　 補(bǔ)齊養(yǎng)老金短板，防止家庭財(cái)富出現(xiàn)木桶效應(yīng)

　　家庭現(xiàn)金流表是一個(gè)時(shí)期數(shù)據(jù)，其變動(dòng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表有著深遠(yuǎn)影響。以退休時(shí)間為一個(gè)時(shí)點(diǎn)，在退休前時(shí)期內(nèi)家庭現(xiàn)金流量表往往是一個(gè)凈流入狀態(tài)，家庭成員把結(jié)余用于投資或者償債，都可以加速財(cái)富積累，進(jìn)而優(yōu)化家庭資產(chǎn)負(fù)債表質(zhì)量。在退休后時(shí)期內(nèi)家庭現(xiàn)金流量表往往是一個(gè)凈流出狀態(tài)，出現(xiàn)資產(chǎn)減少、負(fù)債增加情況，使家庭資產(chǎn)負(fù)債表質(zhì)量下降。

　　因此，養(yǎng)老儲(chǔ)蓄是家庭財(cái)富中重要一塊。對(duì)大多數(shù)中國(guó)家庭而言，資產(chǎn)端中“私人養(yǎng)老金”儲(chǔ)備明顯不足，是目前有待補(bǔ)齊的一個(gè)短板：

　　2019年10月，央行調(diào)查統(tǒng)計(jì)司曾在全國(guó)30個(gè)�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）對(duì)3萬(wàn)余戶(hù)城鎮(zhèn)居民家庭開(kāi)展了資產(chǎn)負(fù)債情況調(diào)查。

　　該調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)城鎮(zhèn)家庭財(cái)富以實(shí)物資產(chǎn)為主（實(shí)物資產(chǎn)占比79.6%，金融資產(chǎn)占比20.4%），而住房是實(shí)物資產(chǎn)的重要構(gòu)成部分，占家庭總資產(chǎn)的比重為59.1%；而房貸是家庭負(fù)債的主要構(gòu)成，占家庭總負(fù)債的75.9%。金融資產(chǎn)占比低，房產(chǎn)占比高，家庭資產(chǎn)-負(fù)債結(jié)構(gòu)分化失衡現(xiàn)象比較明顯。

　　2021年社科院鄭秉文教授根據(jù)上述調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行拆分測(cè)算顯示，中國(guó)家庭資產(chǎn)中私人養(yǎng)老金占比僅0.3%，如果將農(nóng)村居民家庭也納入統(tǒng)計(jì)范圍，這個(gè)比例就更低，僅為0.2%。而在美國(guó)，私人養(yǎng)老金在家庭財(cái)富凈值中占比高達(dá)24.8%（見(jiàn)下表）。英國(guó)、加拿大等國(guó)私人養(yǎng)老金在家庭財(cái)富凈值中的占比也高達(dá)41.7%和23.9%。

　　與木桶效應(yīng)一樣，家庭資產(chǎn)負(fù)債表質(zhì)量高低取決于它最短的那塊“木板”。因此，從分散風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)齊短板的角度出發(fā)，目前大多數(shù)家庭資產(chǎn)配置有必要進(jìn)一步改善結(jié)構(gòu)，穩(wěn)固的財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)表，在凈現(xiàn)金流充裕的年齡，在資產(chǎn)端積累養(yǎng)老金儲(chǔ)備，提高長(zhǎng)期理財(cái)規(guī)劃的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)均衡長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，防止家庭財(cái)富出現(xiàn)木桶效應(yīng)。

　　未來(lái)我們將繼續(xù)圍繞個(gè)人養(yǎng)老早投資早規(guī)劃、繪制健康穩(wěn)固的人生報(bào)表，開(kāi)展進(jìn)一步專(zhuān)門(mén)討論。

　　(數(shù)據(jù)及圖表來(lái)源：易方達(dá)投資者教育基地)

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