評論丨穩(wěn)妥推進(jìn)農(nóng)信改革化險(xiǎn)，支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興

日前，央行發(fā)布《關(guān)于做好2022年金融支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)工作的意見》，部署落實(shí)金融今年中央一號文件的重點(diǎn)工作，進(jìn)一步提升金融支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興的能力和水平。其中，專門提出“穩(wěn)妥推進(jìn)農(nóng)村信用社改革化險(xiǎn)”，提出“保持商業(yè)可持續(xù)的縣域法人地位長期總體穩(wěn)定”，堅(jiān)持“服務(wù)當(dāng)?shù)�、服�?wù)小微和‘三農(nóng)’、服務(wù)城鄉(xiāng)居民的定位”，以及省聯(lián)社改革等方面的要求。綜合頂層部署和地方落地兩方面來看，穩(wěn)妥推進(jìn)農(nóng)信改革化險(xiǎn)已成為金融更好支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)工作的重要原動力。省聯(lián)社改革與基層（縣域法人）行社改革是穩(wěn)妥推進(jìn)農(nóng)信改革的兩大重點(diǎn)。

省聯(lián)社改革一直是農(nóng)信改革的難點(diǎn)，因涉及諸多體系再造和體制機(jī)制問題。核心難點(diǎn)在于“淡出行政管理”“做優(yōu)做強(qiáng)行業(yè)服務(wù)功能”與基層行社縣域法人定位獨(dú)立性之間的張力和矛盾。今年3月25日，浙江農(nóng)村商業(yè)聯(lián)合銀行創(chuàng)立大會召開，浙江省農(nóng)信聯(lián)社改制為聯(lián)合商業(yè)銀行，被業(yè)內(nèi)認(rèn)為全國深化農(nóng)信改革“第一單”落地�！罢憬�方案”的主要特點(diǎn)在于保持兩級法人基本架構(gòu)不變，保持縣域法人地位穩(wěn)定，初步來看其精髓在于：一是業(yè)務(wù)功能分層并探索適度規(guī)模和差異化最優(yōu)，如理財(cái)、科技等部分，根據(jù)技術(shù)特性和市場特征“宜大則大，宜統(tǒng)則統(tǒng)”，激活放大全省農(nóng)商行社體系的靈活性優(yōu)勢；二是平臺搭建促進(jìn)農(nóng)商行社體系內(nèi)外合作，在更多的合作端口中發(fā)揮比較優(yōu)勢；三是基于前兩點(diǎn)輔助形成對縣域法人機(jī)構(gòu)異地經(jīng)營行為的嚴(yán)格約束和有效激勵，使之在縣域范疇內(nèi)深耕以人為核心的全方位普惠與鄉(xiāng)村振興、縣域發(fā)展深度融合，換言之，在縣域和微觀層面激發(fā)“地方金融主力軍”“鄉(xiāng)村振興主辦銀行”“全方位普惠金融”等戰(zhàn)略定位的實(shí)踐展現(xiàn)。這些對于今后豐富與完善兩級法人架構(gòu)的新治理機(jī)制提供了重要的基礎(chǔ)。

統(tǒng)籌改革與風(fēng)險(xiǎn)化解是農(nóng)信改革的基本命題。2020年5月末，國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會辦公室發(fā)布了11條金融改革措施，其中提到要“制定《農(nóng)村信用社深化改革實(shí)施意見》，保持縣域法人地位總體穩(wěn)定，強(qiáng)化正向激勵，統(tǒng)籌做好改革和風(fēng)險(xiǎn)化解工作”。近年來，在防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)等工作中，中小銀行領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)問題也紛紛暴露并受到關(guān)注。例如，審計(jì)署發(fā)布的2019年第1號公告《2018年第四季度國家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)結(jié)果》顯示，2018年第四季度審計(jì)抽查了1627個單位、3086個項(xiàng)目，其中重點(diǎn)關(guān)注了金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控等情況。公告稱，目前多數(shù)金融機(jī)構(gòu)能夠加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管控，但仍有包括河南、吉林、山東、廣西等7個地區(qū)在內(nèi)的部分地方性金融機(jī)構(gòu)存在不良貸款率高、撥備覆蓋率低、資本充足率低、掩蓋不良資產(chǎn)等問題。

歸結(jié)起來，縣域法人農(nóng)信機(jī)構(gòu)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)主要有：一是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，熱衷理財(cái)、違規(guī)放貸、“壘大戶”等行為會不斷沖擊風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)底線，這在近幾年的專項(xiàng)治理和整頓中屢見不鮮；二是資本金不足風(fēng)險(xiǎn)，縣域法人農(nóng)信機(jī)構(gòu)基本上是當(dāng)?shù)卮尜J款規(guī)模最大的機(jī)構(gòu)，建立中長期的資本金補(bǔ)充機(jī)制與制度勢在必行，而且對其穩(wěn)定可持續(xù)經(jīng)營影響巨大；三是股東股權(quán)的治理風(fēng)險(xiǎn)，即如何防止股東惡意掏空銀行機(jī)構(gòu)等問題，以及面向未來的合格投資人教育與管理等等問題。所有這些問題均指向了農(nóng)信改革的一個核心問題：即進(jìn)一步推動從業(yè)務(wù)現(xiàn)代化范疇向治理現(xiàn)代化范疇的現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)型升級。

農(nóng)信改革的制度轉(zhuǎn)型內(nèi)涵分為三個層面：一是與農(nóng)村深化改革產(chǎn)生聯(lián)動效應(yīng)，不斷破解金融支持全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興的重點(diǎn)問題與瓶頸問題。在疫情期間，許多農(nóng)信機(jī)構(gòu)紛紛加大金融下鄉(xiāng)和進(jìn)村入戶力度，與農(nóng)村、社區(qū)、縣域深度融合，個中緣由還在于這既是農(nóng)信機(jī)構(gòu)的初心和使命，也是農(nóng)信機(jī)構(gòu)的生命力源頭所在。二是股權(quán)優(yōu)化既有資本金補(bǔ)充的基本目標(biāo)，也有制度創(chuàng)新和機(jī)制設(shè)計(jì)的高級目標(biāo)。亦即，對于農(nóng)信改革而言，股權(quán)優(yōu)化的更高目標(biāo)在于要發(fā)揮社會合作與農(nóng)民合作黏合劑作用，從制度基因上確保農(nóng)信改革“改制不改姓”。例如，浙江某行社的新一輪股權(quán)優(yōu)化計(jì)劃中，除了吸引地方國資與先進(jìn)農(nóng)商行作為戰(zhàn)略投資者外，還通過“共同富�；�金”方式充分引入村集體經(jīng)濟(jì)股東，激活金融支持鄉(xiāng)村振興與共同富裕的制度創(chuàng)新力。三是構(gòu)建共同富裕的目標(biāo)導(dǎo)向與機(jī)制。例如，前不久央行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會、外匯局、浙江省政府聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于金融支持浙江高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕示范區(qū)的意見》，推動建立與浙江共同富裕示范區(qū)建設(shè)相適應(yīng)的金融體制機(jī)制。這啟發(fā)我們，對于農(nóng)信改革而言，其中一項(xiàng)重要課題就是促進(jìn)農(nóng)信改革、鄉(xiāng)村振興、共同富裕三者在目標(biāo)與手段層面的有機(jī)結(jié)合與相互轉(zhuǎn)化，從而不斷激發(fā)農(nóng)信機(jī)構(gòu)的改革新活力、新動能、新機(jī)制。

（作者：王東賓 編輯：洪曉文）