上交所披露的監(jiān)管信息顯示，浙江東方(600120,股吧)在短短六年時間里，被采取監(jiān)管措施五次，涉及通報批評、書面警示，具體問題包括信披不及時、不準確、違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供資金等。另外，在上述六年時間里，浙江東方兩次被問詢。
六年五次被采取監(jiān)管措施：信披不真實、違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供資金等
根據(jù)上交所披露的監(jiān)管信息，顯示，浙江東方在短短六年時間里，被采取監(jiān)管措施五次，涉及通報批評、書面警示等。
根據(jù)上海證券交易所披露的《關(guān)于對浙江東方金融控股股份有限公司及有關(guān)責任人予以監(jiān)管關(guān)注的決定》上證公監(jiān)函〔2020〕0040 號，顯示，經(jīng)查明，浙江東方金融控股股份有限公司（以下簡稱浙江東方或公司）出售資產(chǎn)未及時履行審議程序及信息披露義務(wù)。
上述提及的違規(guī)情況具體如下：2016 年，公司通過二級市場減持海康威視(002415,股吧)股票共計 2,874.61萬股，其中 2016 年 3 月、6 月、7 月和 12 月減持的數(shù)量分別為524.21 萬股、941.08 萬股、230.20 萬股和 1,179.12 萬股。經(jīng)核實，公司 2016 年因上述減持股份行為實現(xiàn)投資收益約 6.57 億元，占公司 2015 年經(jīng)審計凈利潤 5.89 億元絕對值的 111.54%。
2017 年，公司通過二級市場減持海康威視股票共計 1,389.99萬股，其中 2017 年 3 月、4 月和 12 月減持的數(shù)量分別為 1021.98 萬股、136.70 萬股和 231.31 萬股。經(jīng)核實，公司 2017 年因上述減 持股份行為實現(xiàn)投資收益約 4.16 億元，占公司 2016 年經(jīng)審計凈利 潤 6.61 億元絕對值的 62.96%。
2018 年，公司通過二級市場減持海康威視股票共計 1,678.18 萬股，其中，3 月和 5 月減持的數(shù)量分別為 413.84 萬股和 263.47 萬股。經(jīng)核實，公司 2018 年因上述減持股份行為實現(xiàn)投資收益約 2.72 億元，占公司 2017 年經(jīng)審計凈利潤 7.19 億元絕對值的 37.83%。
上交所表示，上述出售資產(chǎn)事項，對公司業(yè)績影響較大，應當提交公司董事會、股東大會審議，且及時以臨時公告形式對外披露，但公司未履行董事會、股東大會審議程序，也未及時公告，直至公司披露當年年度報告時才予以披露。綜上，公司上述行為違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第 2.1 條、第 2.3 條、第 9.2 條、第9.3 條等有關(guān)規(guī)定。公司時任董事會秘書王俊、魏建鵬、何欣作為信息披露事務(wù)的具體負責人，未能勤勉盡責，對公司的違規(guī)行為負有責任,其行為違反了《股票上市規(guī)則》第 2.2 條、第 3.1.4 條、第3.2.2 條的規(guī)定以及在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中做出的承諾。
另經(jīng)查明，浙江東方自 2012 年起向金融類企業(yè)轉(zhuǎn)型，且在歷年年報中明確公司重點發(fā)展金融業(yè)務(wù)，并披露公司主業(yè)轉(zhuǎn)型進程以及類金融業(yè)務(wù)情況，公司金融類業(yè)務(wù)收入以及利潤貢獻的占比逐漸提升，成為主要組成部分。2016 年至 2018 年期間，公司金融類業(yè)務(wù)營收占比持續(xù)增長至 50%左右。考慮到公司存在向金融類企業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的客觀背景，相關(guān)出售股票資產(chǎn)行為屬于公司轉(zhuǎn)型的重要業(yè)務(wù)內(nèi)容，金融資產(chǎn)、投資收益占比逐年上升，相關(guān)交易于上市公司利益沒有實際損害。據(jù)此，可以酌情予以考慮。
鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第 17.1 條和 《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部做出如下監(jiān)管措施決定： 對浙江東方金融控股股份有限公司和時任董事會秘書王俊、魏 建鵬、何欣予以監(jiān)管關(guān)注。
另外，在2016年期間，浙江東方三次被采取監(jiān)管措施，包括通報批評一次、監(jiān)管工作函兩次。其中通報批評，根據(jù)上交所2016年11月3日發(fā)布的《關(guān)于對浙江東方集團(600811,股吧)股份有限公司及有關(guān)責任人予以通報批評的決定》紀律處分決定書〔2016〕49號，經(jīng)查明，浙江東方集團股份有限公司（以下簡稱浙江東方或公司）存在信息披露不真實、不準確以及違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供資金等行為。涉及當事人包括浙江東方集團股份有限公司、高康（時任浙江東方集團股份有限公司董事長）、嚴煒爾（時任浙江東方集團股份有限公司董事）、何衛(wèi)紅（時任浙江東方集團股份有限公司總經(jīng)理）、王俊（時任浙江東方集團股份有限公司董事會秘書兼財務(wù)總監(jiān)）。
需要注意的是，浙江東方集團股份有限公司為浙江東方金融控股集團股份有限公司的曾用名，于2018年4月份變更為現(xiàn)用名即浙江東方金融控股集團股份有限公司，并完成營業(yè)范圍工商變更登記。
此外，在2015年，浙江東方亦收到過一次監(jiān)管工作函，處理理由顯示“要求公司加強停復牌管理并及時履行信息披露義務(wù)”。
六年兩次被監(jiān)管問詢：涉及年度報告、信息披露
在上述六年期間，浙江東方除了被采取監(jiān)管措施之外，其還有兩次被監(jiān)管問題，均發(fā)生在2016年期間。
其中，根據(jù)《關(guān)于對浙江東方集團股份有限公司 2015 年年度報告的事后審核問詢函》上證公函【2016】0389 號，顯示，依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 2 號－ 年度報告的內(nèi)容與格式》（以下簡稱《格式準則第 2 號》）、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則的要求，經(jīng)對浙江東方集團股份有限公司 2015 年年度報告的事后審核，現(xiàn)有如下問題需要浙江東方集團股份有限公司作進一步披露。
上述提及的問題涉及大宗商品業(yè)務(wù)、其他應收款及壞賬準備、訴訟進展情況、跨境電商業(yè)務(wù)、.公司房地產(chǎn)項目計提的跌價準備、類金融業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、預付款項、.合并報表問題等八大問題。
其中“公司房地產(chǎn)項目計提的跌價準備”問題。年報披露，公司存貨中的開發(fā)產(chǎn)品期末余額為 7.35 億元，計提跌價準備 4429.5 萬元，主要 涉及公司房地產(chǎn)項目。請結(jié)合報告期公司房地產(chǎn)項目的銷售、庫存 情況及相關(guān)區(qū)域房地產(chǎn)的發(fā)展狀況，說明計提 4429.5 萬元跌價準備 所涉及的具體項目、計提的原因及合理性。
另外，關(guān)于“訴訟進展情況”問題。2015 年4 月公司及控股子公司以合同糾紛為 由對索日股份及相關(guān)擔保人提起訴訟，共涉及六起案件，其中控股子公司浙江國金租賃股份有限公司（以下簡稱“國金租賃”）訴索日股份一案已判決勝訴，但尚未執(zhí)行，其他案件尚未判決。請補充披露：（1）國金租賃案件的判決時間、截止目前的執(zhí)行進展、尚未執(zhí)行的原因、是否存在執(zhí)行障礙；（2）除國金租賃案件外，其余五起案件的訴訟進展情況。
而在另一個問詢中，則是有關(guān)浙江東方的信息披露。
根據(jù)《關(guān)于對浙江東方集團股份有限公司發(fā)行股份購 買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預案信息披露的問詢函》上證公函【2016】0279 號，經(jīng)審閱浙江東方集團股份有限公司提交的發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預案（以下簡稱“預案”），現(xiàn)有如下問題需要浙江東方集團股份有限公司作進一 步說明和解釋。
上述提及的問題包括“關(guān)于標的資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式、行業(yè)狀況及風險”、“關(guān)于標的資產(chǎn)的權(quán)屬及財務(wù)信息”、“其他”共三大類12個問題。
其中，問題6提到，預案披露，中韓人壽為中外合資人壽保險有限公司，浙江 國貿(mào)和韓華生命保險株式會社各持股 50%，目前無實際控制人。其 主營業(yè)務(wù)分為壽險、年金險、健康險和意外傷害險等為主要險種。 截至目前，中韓人壽尚處于虧損狀態(tài)。請補充披露：（1）公司收購 中韓人壽的目的；（2）中韓人壽的管理層安排及后續(xù)變更計劃（如 有），及對后續(xù)經(jīng)營的影響。請財務(wù)顧問發(fā)表意見。
公開資料顯示，浙江東方金融控股集團股份有限公司成立于1994年10月26日，于1997年12月1日在上交所上市。經(jīng)營范圍包括資產(chǎn)管理；實業(yè)投資、私募股權(quán)投資，投資管理；企業(yè)管理咨詢服務(wù)；投資咨詢；供應鏈管理；電子商務(wù)技術(shù)服務(wù)；進出口貿(mào)易（按商務(wù)部核定目錄經(jīng)營）；進口商品的國內(nèi)銷售；紡織原輔材料、百貨、五金交電、工藝美術(shù)品、化工產(chǎn)品（不含危險品及易制毒品）、機電設(shè)備、農(nóng)副產(chǎn)品、金屬材料、建筑材料、貴金屬、礦產(chǎn)品（除�？兀�、醫(yī)療器械的銷售；承包境外工程和境內(nèi)國際招標工程，上述境外工程所需的設(shè)備、材料出口，對外派遣工程、生產(chǎn)及服務(wù)行業(yè)的勞動人員（不含海員）；房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營，房屋租賃；設(shè)備租賃；經(jīng)濟技術(shù)咨詢。（未經(jīng)金融等監(jiān)管部門批準，不得從事向公眾融資存款、融資擔保、代客理財?shù)冉鹑诜⻊?wù)）
（文中圖片來源：上交所官網(wǎng)）
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