證監(jiān)會(huì)部署專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)，集中打擊財(cái)務(wù)造假、資金占用、違規(guī)擔(dān)保及操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等嚴(yán)重違法行為,依法從嚴(yán)從快從重查辦16起重大典型案件。
這是落實(shí)中辦、國(guó)辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》,按照國(guó)務(wù)院金融委“建制度、不干預(yù)、零容忍”的工作方針,結(jié)合當(dāng)前證券違法活動(dòng)案發(fā)特點(diǎn)及違法態(tài)勢(shì)作出的專項(xiàng)部署。
“當(dāng)前，資本市場(chǎng)處于注冊(cè)制改革過(guò)程中，要保證其順利推進(jìn)，需要營(yíng)造良好的資本市場(chǎng)環(huán)境，而加強(qiáng)打擊資本市場(chǎng)違法違規(guī)行為是改善資本市場(chǎng)環(huán)境的重要手段。”中山證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家李湛表示，財(cái)務(wù)造假、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易行為的存在，降低了資本市場(chǎng)的有效性，嚴(yán)重?fù)p害了中小投資者的利益，監(jiān)管部門(mén)需要持續(xù)加大監(jiān)管力度，營(yíng)造更為良性的市場(chǎng)環(huán)境。
專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)劍指嚴(yán)重違法行為
目前，證監(jiān)會(huì)相關(guān)調(diào)查工作已經(jīng)全面展開(kāi)，16起案件主要涉及四方面違法行為：
一是嚴(yán)重侵蝕市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ),破壞信息披露制度嚴(yán)肅性的案件。包括通過(guò)虛構(gòu)存貨及貿(mào)易業(yè)務(wù)實(shí)施系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假,濫用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策虛増利潤(rùn)利用多種手段粉飾公司業(yè)績(jī)等。個(gè)別公司屢次涉案違法,少數(shù)董事、監(jiān)事、高管人員違背對(duì)公司的忠實(shí)義務(wù),為掩蓋資金挪用組織、策劃財(cái)務(wù)造假。
二是嚴(yán)重侵害上市公司利益影響上市公司質(zhì)量提升的案件。包括上市公司實(shí)際控制人大股東等長(zhǎng)時(shí)間巨額占用上市公司資金、違規(guī)擔(dān)保等,有的占用上市公司資金償還銀行借款、兌付票據(jù),有的私刻公章以上市公司名義為實(shí)際控制人違規(guī)提供擔(dān)保。
三是嚴(yán)重破壞公平交易原則,損害投資者利益的案件。包括上市公司實(shí)際控制人、大股東以市值管理之名,與私募機(jī)構(gòu)、操盤(pán)方、配資中介等合謀,利用資金、持股優(yōu)勢(shì)拉抬公司股價(jià);上市公司大股東獲悉公司業(yè)績(jī)虧損信息后提前賣(mài)出股票避損;個(gè)別上市公司多次在籌劃重大事項(xiàng)時(shí)發(fā)生內(nèi)幕交易。
四是嚴(yán)重背離職業(yè)操守,喪失“看門(mén)人”作用的案件。包括上市公司相關(guān)審計(jì)機(jī)構(gòu)單方面依賴公司提供信息,搞“抄賬式”審計(jì)未對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)執(zhí)行充分的審計(jì)程序,甚至還與上市公司提前商定審計(jì)意見(jiàn)類型。
證監(jiān)會(huì)表示，下一步將堅(jiān)決貫徹“零容忍”方針,集中調(diào)配稽查執(zhí)法力量,創(chuàng)新調(diào)查組織模式,堅(jiān)持全鏈條打擊,堅(jiān)持全方位追責(zé),持續(xù)保持對(duì)證券欺詐、造假、“偽市值管理”等各類證券違法行為的高壓態(tài)勢(shì),強(qiáng)化執(zhí)法震懾,凈化市場(chǎng)生態(tài),促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展。有關(guān)案件查處情況將及時(shí)公布。
大案要案查處效率將明顯提升
從新證券法實(shí)施到《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》出臺(tái)，監(jiān)管層多次明確，要嚴(yán)打金融領(lǐng)域各類違法行為�！兑庖�(jiàn)》從完善資本市場(chǎng)違法犯罪法律責(zé)任制度體系，到建立健全依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的執(zhí)法司法體制機(jī)制、強(qiáng)化重大證券違法犯罪案件懲治和重點(diǎn)領(lǐng)域執(zhí)法，再到加強(qiáng)資本市場(chǎng)信用體系建設(shè)，監(jiān)管層對(duì)于資本市場(chǎng)違法違規(guī)行為的打擊力度明顯提升。
隨著執(zhí)法力度的進(jìn)一步提升，資本市場(chǎng)違法犯罪行為將有效遏制�！兑庖�(jiàn)》明確，依法嚴(yán)厲查處大案要案，全面提升證券違法大案要案查處質(zhì)量和效率。依法從嚴(yán)從快從重查處欺詐發(fā)行、虛假陳述、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易、利用未公開(kāi)信息交易以及編造、傳播虛假信息等重大違法案件。同時(shí)，對(duì)于資本市場(chǎng)中存在違法行為的參與各方，《意見(jiàn)》都將進(jìn)行更嚴(yán)厲的處罰和追責(zé)。
實(shí)際上，從今年以來(lái)，監(jiān)管層對(duì)違法違規(guī)的打擊力度就在持續(xù)加強(qiáng)。
1月29日，證監(jiān)會(huì)公布了2020年證監(jiān)稽查20起典型違法案例，通過(guò)案件的公布強(qiáng)化執(zhí)法震懾。
2月26日，證監(jiān)會(huì)組織召開(kāi)刑法修正案（十一）宣傳貫徹座談會(huì)，就宣傳并嚴(yán)格執(zhí)行刑法修正案（十一），共同維護(hù)資本市場(chǎng)秩序進(jìn)行座談交流。明確對(duì)資本市場(chǎng)違法犯罪行為保持高壓態(tài)勢(shì)。依法從重從快從嚴(yán)查辦資本市場(chǎng)欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等惡性違法行為，加大刑事移送力度，切實(shí)提高違法成本。
4月26日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)上市公司財(cái)務(wù)造假案件辦理情況，2020年以來(lái)證監(jiān)會(huì)共辦理該類案件59起，占辦理信息披露類案件的23%，向公安機(jī)關(guān)移送相關(guān)涉嫌犯罪案件21起。證監(jiān)會(huì)不斷強(qiáng)化日常監(jiān)管與稽查執(zhí)法的銜接配合，提高線索發(fā)現(xiàn)的及時(shí)性、有效性，強(qiáng)化稽查執(zhí)法辦案資源的集中調(diào)配，保障重大案件的高效查處，強(qiáng)化行政執(zhí)法與刑事司法的緊密協(xié)作，加大證券違法成本，多措并舉，嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假等上市公司信息披露違法活動(dòng)，持續(xù)凈化市場(chǎng)生態(tài)。
4月30日，證監(jiān)會(huì)、公安部聯(lián)合發(fā)布2020年場(chǎng)外配資違法犯罪典型案例，以案說(shuō)法、以案釋法。提醒投資者，一定要通過(guò)合法途徑參與股票期貨交易，自覺(jué)遠(yuǎn)離和抵制場(chǎng)外配資違法活動(dòng)。
5月14日，就媒體報(bào)道某微博大V爆料事件，證監(jiān)會(huì)回應(yīng)，對(duì)于以市值管理之名實(shí)施操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等行為，始終秉持“零容忍”態(tài)度，依法予以嚴(yán)肅查處，涉嫌犯罪的，及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)。一旦發(fā)現(xiàn)上市公司及實(shí)控人、私募基金、公募基金等相關(guān)機(jī)構(gòu)從事或參與相關(guān)違法違規(guī)活動(dòng)，將一查到底、依法嚴(yán)懲。
5月16日，證監(jiān)會(huì)對(duì)相關(guān)賬戶涉嫌操縱利通電子(603629,股吧)、中源家居(603709,股吧)等股票價(jià)格立案調(diào)查，表示會(huì)對(duì)惡性操縱市場(chǎng)等違法違規(guī)行為持續(xù)保持“零容忍”態(tài)度，重拳打擊肆意妄為、逃避監(jiān)管的各類操縱市場(chǎng)行為。
5月21日，證監(jiān)會(huì)表示，會(huì)同公安機(jī)關(guān)查獲一起利用股市“黑嘴”操縱市場(chǎng)的重大案件，表示將深化與公安司法機(jī)關(guān)的執(zhí)法協(xié)作，嚴(yán)厲打擊操縱市場(chǎng)、股市“黑嘴”等市場(chǎng)欺詐行為，持續(xù)塑造市場(chǎng)良好生態(tài)。
7月9日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)打擊打擊操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等情況，2020年以來(lái)，啟動(dòng)操縱市場(chǎng)案件調(diào)查90起、內(nèi)幕交易160起；作出操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易案件行政處罰176件，罰沒(méi)金額累計(jì)超過(guò)50億元；向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌操縱市場(chǎng)犯罪案件線索41起、內(nèi)幕交易123起，移送犯罪嫌疑人330名。
“監(jiān)管層持續(xù)打擊違法違規(guī)行為的手段和力度在不斷的加強(qiáng)�！爸刑┳C券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家李迅雷表示，這意味著對(duì)于弄虛作假、信息披露不充分等有違于市場(chǎng)三公原則的行為的懲處的力度將空前的加大，對(duì)于市場(chǎng)上違規(guī)行為的懲處，實(shí)際上在保護(hù)投資者利益、維持資本市場(chǎng)的長(zhǎng)治久安上起到了積極的作用。
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