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文/周紅軍   中國(guó)國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與慣例委員會(huì)保函（擔(dān)保）專家組組長(zhǎng)、保理福費(fèi)廷專家組成員

國(guó)際結(jié)算工作，作為金融國(guó)際合作的重要組成部分，是指通過(guò)貨幣清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的相關(guān)工作，包括貨物進(jìn)出口貿(mào)易、服務(wù)進(jìn)出口貿(mào)易、國(guó)際工程承包、旅游收支、僑民匯款、捐贈(zèng)、外交使領(lǐng)館經(jīng)費(fèi)、跨境投資、外匯買(mǎi)賣(mài)、國(guó)際信貸等對(duì)外經(jīng)貿(mào)合作、政治文化交流產(chǎn)生的需用貨幣來(lái)清償?shù)膫鶛?quán)債務(wù)，國(guó)際結(jié)算工作是保障一國(guó)外匯收支的重要環(huán)節(jié)。

新中國(guó)建立后，我國(guó)國(guó)際結(jié)算工作克服種種困難，砥礪前行，成為新中國(guó)連接世界經(jīng)濟(jì)的重要橋梁，為促進(jìn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易、對(duì)外交往以及維護(hù)國(guó)家的國(guó)際聲譽(yù)做出了重要貢獻(xiàn)。

新中國(guó)國(guó)際結(jié)算工作發(fā)展歷程

1949年至1978年。新中國(guó)建立初期，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易對(duì)象主要是包括美國(guó)在內(nèi)的資本主義國(guó)家，但1950年6月朝鮮戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)后，美國(guó)對(duì)我國(guó)實(shí)行封鎖禁運(yùn)，并凍結(jié)了我國(guó)存放在美國(guó)的美元資金賬戶。同時(shí)，在美國(guó)壓力下，一些西方國(guó)家拒絕接受中國(guó)銀行(601988,股吧)開(kāi)出的信用證。為了打破封鎖禁運(yùn)，我國(guó)國(guó)際結(jié)算工作采取了針?shù)h相對(duì)的堅(jiān)決斗爭(zhēng)。

一是全面停止使用美元，并將對(duì)外貿(mào)易轉(zhuǎn)向蘇聯(lián)、東歐和亞洲社會(huì)主義國(guó)家為主，同時(shí)建立了協(xié)定記賬清算制度。

二是積極開(kāi)展與亞洲、非洲一些發(fā)展中國(guó)家的貿(mào)易往來(lái)，與其在雙邊安排的基礎(chǔ)上建立了直接支付的清算關(guān)系。

三是改變與西方資本主義國(guó)家的貿(mào)易支付方式，靈活運(yùn)用匯款、托收、保函、信用證等結(jié)算方式，并對(duì)某些物資進(jìn)出口采取以貨易貨的辦法結(jié)算。此外，中國(guó)銀行還在西方國(guó)家廣泛發(fā)展結(jié)算代理行。

這些措施在當(dāng)時(shí)困難條件下，堅(jiān)持平等互利原則，對(duì)發(fā)展我國(guó)對(duì)外經(jīng)貿(mào)合作發(fā)揮了重要作用，累計(jì)與120多個(gè)社會(huì)主義國(guó)家及發(fā)展中國(guó)家建立了協(xié)定貿(mào)易結(jié)算關(guān)系，構(gòu)成當(dāng)時(shí)我國(guó)國(guó)際結(jié)算工作的整體。

隨著抗美援朝戰(zhàn)爭(zhēng)的結(jié)束，資本主義國(guó)家對(duì)我國(guó)的貿(mào)易逐漸開(kāi)始恢復(fù)和發(fā)展，1953年后日本和英、法、意、西德等國(guó)先后與我國(guó)工商團(tuán)體簽署貿(mào)易協(xié)議，并有芬蘭、丹麥、瑞典、挪威先后與我國(guó)政府簽訂貿(mào)易協(xié)定。英國(guó)在1954年修改了外匯管理?xiàng)l例，將中國(guó)的英鎊賬戶從“雙邊賬戶”調(diào)整為“可轉(zhuǎn)移賬戶”，不久法國(guó)及其他西歐國(guó)家也作了類(lèi)似規(guī)定，至此美國(guó)的封鎖禁運(yùn)政策實(shí)際已經(jīng)打破。

進(jìn)入20世紀(jì)60年代，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易關(guān)系從以蘇聯(lián)、東歐和亞洲社會(huì)主義國(guó)家為主開(kāi)始轉(zhuǎn)向以資本主義國(guó)家為主，對(duì)資本主義國(guó)家的出口貿(mào)易比重由1955年的23.8%，上升到1965年的70.2%。后來(lái)，雖然經(jīng)歷了“文革”的特殊時(shí)期，但國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)還是有一定的發(fā)展，如1976年比1965年國(guó)際結(jié)算額增長(zhǎng)了2.2倍。

1979年至1996年。我國(guó)實(shí)行改革開(kāi)放后，對(duì)外貿(mào)易從單純的外貿(mào)，發(fā)展為內(nèi)容豐富的地貿(mào)、技貿(mào)、軍貿(mào)、邊貿(mào)，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的客戶群隨之發(fā)生了很大的變化。對(duì)外貿(mào)易額增長(zhǎng)迅速，年貿(mào)易進(jìn)出口額由1978年的206億美元增加到1992年的1600多億美元，年非貿(mào)易收支總額由1978年的10多億美元增加到1992年的200多億美元，年資本流出流入額由1982年的68億美元增加到1991年的404億美元，這給國(guó)際結(jié)算工作帶來(lái)了更多的任務(wù)和挑戰(zhàn)。為適應(yīng)新時(shí)期、新形勢(shì)對(duì)國(guó)際結(jié)算工作的要求，國(guó)家采取了一系列措施予以支持。

1979年至1981年，我國(guó)派出銀行代表團(tuán)與蘇聯(lián)、朝鮮、東歐等國(guó)談判，將1961年在布拉格簽訂的非貿(mào)易外匯記賬結(jié)算辦法修改為現(xiàn)匯結(jié)算辦法，以符合平等互利原則。對(duì)西方國(guó)家非貿(mào)易結(jié)算除匯款、光票托收、旅行支票等傳統(tǒng)方式外，還開(kāi)辦了代理國(guó)際信用卡兌付業(yè)務(wù)。

1983年，中國(guó)銀行作為當(dāng)時(shí)的外貿(mào)外匯專業(yè)銀行，制定了對(duì)中外合資企業(yè)的結(jié)算辦法，改進(jìn)了補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加工、來(lái)樣加工、來(lái)件裝配“三來(lái)一補(bǔ)”貿(mào)易結(jié)算方式，并開(kāi)辦了買(mǎi)單押匯、匯票承兌與出口匯票貼現(xiàn)等進(jìn)出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

1984年，中國(guó)銀行修訂了辦理跟單信用證和無(wú)證出口兩個(gè)業(yè)務(wù)制度，同年7月，中國(guó)銀行上海分行試辦出口押匯業(yè)務(wù)，并在全國(guó)有條件地區(qū)推廣。此外，為加快出口收匯工作，中國(guó)銀行除采用快郵押匯、陸海聯(lián)運(yùn)和電索收匯外，還在1983年加入環(huán)球金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT）成為會(huì)員用戶，并于1984年2月正式使用SWIFT辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。

1985年以前，我國(guó)國(guó)際結(jié)算工作基本由中國(guó)銀行獨(dú)家辦理。1985年9月中共中央在“七五”計(jì)劃的建議中提出：各專業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持企業(yè)化改革的方向，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍允許交叉。隨后，其他幾家專業(yè)銀行和股份制銀行、區(qū)域性銀行相繼開(kāi)辦了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。同時(shí)，在某些地區(qū)也允許一些外資或僑資銀行開(kāi)辦國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，從此中國(guó)銀行獨(dú)家經(jīng)營(yíng)外匯和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的壟斷地位被打破，但仍處于國(guó)際結(jié)算的主渠道地位。

1987年6月，廣州市人民銀行頒布了《關(guān)于專業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)交叉經(jīng)營(yíng)若干規(guī)定》，使其他專業(yè)銀行開(kāi)展外匯和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)有了法規(guī)依據(jù)。1987年10月1日，中國(guó)人民銀行公布了《非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯管理辦法》，規(guī)定了非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)范圍和管理措施。1990年9月8日，中國(guó)人民銀行又發(fā)布了《上海外資金融機(jī)構(gòu)、中外合資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，正式規(guī)定了外資、合資銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的范圍。

在國(guó)際擔(dān)保方面，中國(guó)銀行率先擴(kuò)大辦理投標(biāo)保函、履約保函、成套設(shè)備進(jìn)口保函、預(yù)付款保函、租賃保函、借款保函、質(zhì)量保函、進(jìn)口付款保函等。1986年起，中國(guó)銀行還開(kāi)辦了金融遠(yuǎn)期、期權(quán)交易等新業(yè)務(wù)，并開(kāi)辦代理客戶買(mǎi)賣(mài)遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)，以幫助客戶規(guī)避結(jié)算中的貨幣風(fēng)險(xiǎn)。1986年6月，中國(guó)銀行開(kāi)始發(fā)行外匯長(zhǎng)城卡。1989年，中國(guó)銀行全面推廣出口押匯、定期結(jié)匯、遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下承兌票據(jù)貼現(xiàn)等進(jìn)出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。1990年9月，中國(guó)工商銀行(601398,股吧)也頒布了《出口押匯暫行辦法》和《信用證項(xiàng)下出口打包代客暫行辦法》。

1990年12月9日，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)頒布了《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法》及細(xì)則，出口單位的出口應(yīng)收貨款，必須在規(guī)定的收款期限內(nèi)結(jié)匯或原幣入賬，以加強(qiáng)出口收匯管理。

在此期間，我國(guó)銀行業(yè)不斷加強(qiáng)海外代理銀行關(guān)系的建立，擴(kuò)大國(guó)際結(jié)算國(guó)別區(qū)域。1984年12月，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行與國(guó)際清算銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系。至1990年底，中國(guó)銀行海外機(jī)構(gòu)已達(dá)413個(gè)，與世界153個(gè)國(guó)家的1422家銀行建立了代理業(yè)務(wù)關(guān)系，在海外聯(lián)行和代理行開(kāi)立結(jié)算賬戶1900個(gè)。中國(guó)工商銀行境外代理行擴(kuò)展到50多個(gè)國(guó)家與地區(qū)的189家銀行，至此我國(guó)形成了一個(gè)遍及全球的國(guó)際結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。

1996年至目前。1996年12月1日，我國(guó)宣布接受?chē)?guó)際貨幣基金組織協(xié)定第八條款，實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，并于1997年初修改了《外匯管理?xiàng)l例》，規(guī)定國(guó)家對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付和轉(zhuǎn)移不予限制，這標(biāo)志著中國(guó)外匯管理體制改革取得重大進(jìn)展，與國(guó)際通用規(guī)則開(kāi)始接軌，大大推進(jìn)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)融入國(guó)際經(jīng)濟(jì)主流，為外商對(duì)華貿(mào)易和來(lái)華投資、我國(guó)企業(yè)走向國(guó)際市場(chǎng)提供了寬松的環(huán)境，創(chuàng)造了有利的條件。此舉大大促進(jìn)了我國(guó)對(duì)外經(jīng)貿(mào)合作，帶動(dòng)了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展。

1997年在亞洲金融危機(jī)蔓延過(guò)程中，中國(guó)政府為保住我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際信用，由中國(guó)人民銀行專門(mén)下文要求各開(kāi)辦國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行對(duì)外開(kāi)立的信用證不得無(wú)理拒付，要嚴(yán)格按照國(guó)際慣例履行開(kāi)證行職責(zé)，這對(duì)日后我國(guó)對(duì)外貿(mào)易快速發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的國(guó)際信用基礎(chǔ)。

2001年，隨著我國(guó)加入WTO，使得我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展進(jìn)入快車(chē)道，并一直保持良好的發(fā)展勢(shì)頭，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易在世界貿(mào)易中的位次由1978年的第32位上升到2005年的第3位，由此我國(guó)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)量也排到了世界前列。

自2013年以來(lái)，除2016年外，我國(guó)已連續(xù)多年成為全球貨物貿(mào)易第一大國(guó)，作為促進(jìn)對(duì)外經(jīng)貿(mào)合作的重要工具國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)揮了重要的支撐作用。

新中國(guó)國(guó)際結(jié)算工作特點(diǎn)

平等互利。我國(guó)作為一個(gè)發(fā)展中的社會(huì)主義國(guó)家，“平等互利”是我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往和國(guó)際結(jié)算的基本原則。新中國(guó)建立后，我國(guó)一直遵循平等互利原則，發(fā)展與世界各國(guó)的國(guó)際結(jié)算關(guān)系。

恪守信用。新中國(guó)建立后，我國(guó)銀行在辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中，從未發(fā)生過(guò)不履行債務(wù)償付的問(wèn)題，即使在“文革”期間受到極大干擾和沖擊的情況下，中國(guó)銀行對(duì)外開(kāi)出的信用證、保函、代理合約以及其他對(duì)外債務(wù)，都嚴(yán)格恪守信用，從未發(fā)生過(guò)違約情況。這些事實(shí)充分說(shuō)明，我國(guó)對(duì)外開(kāi)展的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，一貫堅(jiān)持重合同、守信用的原則。正因?yàn)槿绱�，中�?guó)銀行在國(guó)際上一直享有第一流銀行的信譽(yù)，在1984年首次在日本發(fā)行公募債券時(shí)，獲得了最高信用評(píng)級(jí)AAA級(jí)。

遵循慣例。新中國(guó)建立后，我國(guó)銀行辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，始終嚴(yán)格遵守國(guó)際慣例，維護(hù)自身在海外代理行中的信用。在國(guó)際結(jié)算工作中，最主要的國(guó)際慣例有《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》《跟單托收統(tǒng)一規(guī)則》等。

防范風(fēng)險(xiǎn)。新中國(guó)建立后，面臨多變復(fù)雜的國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，在國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)工作中，始終牢記防范風(fēng)險(xiǎn)的原則，堅(jiān)持根據(jù)不同情況采取合適的結(jié)算方式和方法，以盡量避免和減少結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，也注意結(jié)合國(guó)際慣例，堅(jiān)持原則，據(jù)理力爭(zhēng)，減少不必要的損失。

靈活便利。新中國(guó)建立后，為做好國(guó)際結(jié)算工作，我國(guó)銀行國(guó)際結(jié)算從業(yè)人員不僅要熟練掌握國(guó)際結(jié)算的業(yè)務(wù)和技術(shù)，了解各種結(jié)算工具、結(jié)算方式和結(jié)算制度的利弊，而且要善于根據(jù)不同的情況和條件，進(jìn)行靈活運(yùn)用，讓國(guó)際結(jié)算便利化，服務(wù)我國(guó)對(duì)外經(jīng)貿(mào)合作。

我國(guó)國(guó)際結(jié)算工作向世界發(fā)出中國(guó)聲音

2005年10月24日，由最高人民法院審判委員會(huì)第1368次會(huì)議通過(guò)《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》。此規(guī)定一出臺(tái)立即引起了國(guó)際社會(huì)的廣泛關(guān)注，信用證糾紛是一個(gè)比較特殊的領(lǐng)域，目前世界上絕大多數(shù)國(guó)家均沒(méi)有關(guān)于信用證的專門(mén)立法。我國(guó)司法機(jī)關(guān)出臺(tái)此規(guī)定，說(shuō)明我國(guó)的金融環(huán)境、法制環(huán)境不斷完善、健全，體現(xiàn)了一種新的法律價(jià)值取向，極大地提高了我國(guó)辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的國(guó)際形象。在此后的2016年7月11日，由最高人民法院審判委員會(huì)第1688次會(huì)議通過(guò)《最高人民法院關(guān)于審理獨(dú)立保函糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》，自2016年12月1日起施行。

2010年9月12號(hào)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)管理層會(huì)議在瑞士舉行，27個(gè)成員國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)和中央銀行代表就加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的《巴塞爾協(xié)議III》達(dá)成一致，全球銀行業(yè)正式步入巴塞爾協(xié)議III時(shí)代。然而巴Ⅲ的出臺(tái)，沒(méi)有考慮到銀行國(guó)際結(jié)算因依托國(guó)際貿(mào)易而存在的低風(fēng)險(xiǎn)性，對(duì)信用證、保函等國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，采用CCF折算率計(jì)算杠桿率時(shí)，簡(jiǎn)單地同高風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生品一樣“一刀切”設(shè)為100%，這種偏離實(shí)際情況的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)將損害銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)。中國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)與銀行業(yè)對(duì)此高度重視，認(rèn)為此次改革將給我國(guó)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展以及對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)生重大不利影響。為此，原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及時(shí)向巴塞爾委員會(huì)反映了中國(guó)聲音，同時(shí)我國(guó)相關(guān)機(jī)構(gòu)也向國(guó)際商會(huì)、WTO等國(guó)際組織發(fā)出聲音，維護(hù)中國(guó)作為對(duì)外貿(mào)易大國(guó)的利益，最終巴塞爾委員會(huì)于2013年初修改了信用證與保函等表外業(yè)務(wù)的CCF折算率，恢復(fù)到了以前標(biāo)準(zhǔn)。

中國(guó)銀行業(yè)先后選派多名代表、專家全程參與了國(guó)際商會(huì)（ICC）多個(gè)國(guó)際結(jié)算相關(guān)的國(guó)際慣例修訂工作。包括2007年7月1日生效的《ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）》、2010年7月1日生效的《ICC見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（URDG758）》、2013年1月1日生效的《ICC福費(fèi)廷統(tǒng)一慣例（URF800）》等。

組團(tuán)出席國(guó)際結(jié)算相關(guān)的國(guó)際會(huì)議，以更好地加強(qiáng)與國(guó)際商會(huì)（ICC）銀行委員會(huì)、國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）、國(guó)際福費(fèi)廷協(xié)會(huì)（IFA）的對(duì)接，這推動(dòng)了我國(guó)專家參與國(guó)際商事規(guī)則和慣例的制定與修訂，更好地反映我國(guó)國(guó)際結(jié)算方面的利益與訴求，我國(guó)銀行業(yè)已連續(xù)多年組團(tuán)出席了國(guó)際結(jié)算相關(guān)的國(guó)際會(huì)議，與來(lái)自全球各地的參會(huì)機(jī)構(gòu)和代表交流思想、研討問(wèn)題、分享實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、加強(qiáng)合作，提升了我國(guó)銀行業(yè)在全球國(guó)際結(jié)算領(lǐng)域的影響力。

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