澳洋健康擬17.4億元?jiǎng)冸x化纖主業(yè) 深交所今日發(fā)出“13問”

　　澳洋健康(002172,股吧)此前公告稱擬以17.4億元的現(xiàn)金價(jià)格出售占其營(yíng)收近40%并且連續(xù)兩年虧損合計(jì)超8億元的化學(xué)纖維業(yè)務(wù)，以便集中精力發(fā)展醫(yī)療健康業(yè)務(wù)。對(duì)此，深交所于6月22日向澳洋健康發(fā)出非許可類重組問詢函，針對(duì)該重組事項(xiàng)發(fā)出13問。

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　　6月22日，深交所《關(guān)于對(duì)江蘇澳洋健康產(chǎn)業(yè)股份有限公司的重組問詢函》非許可類重組問詢函〔2021〕第 8 號(hào)，針對(duì)澳洋健康披露的《重大資產(chǎn)出售暨關(guān)聯(lián)交易報(bào) 告書（草案）》（以下簡(jiǎn)稱“報(bào)告書”），即擬向賽得利中國(guó)投資有限公司 （以下簡(jiǎn)稱“賽得利中國(guó)”）與賽得利（鹽城）纖維有限公司出售與差別化粘膠短纖和普通粘膠纖維制造和銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的全部資產(chǎn)，發(fā)出十三問。

　　“1問：報(bào)告書顯示，本次交易價(jià)格的確定不以評(píng)估結(jié)果為依據(jù)，交 易價(jià)格顯著低于評(píng)估結(jié)果。標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為 241,562.60 萬元，交 易對(duì)價(jià)為 174,000 萬元，差異金額相比評(píng)估結(jié)果的比例為 27.97。請(qǐng) 公司說明本次交易作價(jià)低于評(píng)估金額的合理性，交易價(jià)格是否公允， 交易安排是否有利于保護(hù)上市公司及其中小股東的利益�！�

　　“2問：《資產(chǎn)購(gòu)買協(xié)議》約定，“如果交割還未適當(dāng)發(fā)生、且購(gòu)買方還未全額支付購(gòu)買價(jià)款，標(biāo)的資產(chǎn)或標(biāo)的業(yè)務(wù)因任何承諾方的原因發(fā)生或合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生與本協(xié)議簽署時(shí)狀態(tài)產(chǎn)生金額貶值或減損（但正常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的正常折舊除外）超過人民幣 1,000萬元的重大不利變化，購(gòu)買方有權(quán)（但無義務(wù)）以書面通知承諾方之方式單方面終止協(xié)議”。請(qǐng)公司就交易對(duì)手方單方面終止協(xié)議及澳洋健康可能承擔(dān)的違約賠償責(zé)任進(jìn)行充分風(fēng)險(xiǎn)提示�！�

　　“3問：請(qǐng)公司補(bǔ)充披露賽得利中國(guó)最近兩年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（合并 口徑）、補(bǔ)充最近一年合并財(cái)務(wù)報(bào)表并注明是否已經(jīng)審計(jì)。”

　　“4問：請(qǐng)公司結(jié)合交易對(duì)手方資產(chǎn)負(fù)債、貨幣資金等情況，說明 本次交易價(jià)款的資金來源、籌措資金的進(jìn)展情況、其是否具備足夠的 資金能力完成本次交易。”

　　“5問：請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問及律師核查交易對(duì)手方與上市公司及子公司、 控股股東及實(shí)際控制人、主要股東、董監(jiān)高之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或 其他可能造成利益傾斜的關(guān)系，交易價(jià)款是否存在最終來自公司及控 股股東等關(guān)聯(lián)方的情況�！�

　　“6問：請(qǐng)公司補(bǔ)充披露取得房屋建筑物的不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書、融資租 賃、抵押擔(dān)保、反壟斷審查、取得相關(guān)債權(quán)人同意等事項(xiàng)的最新進(jìn)展， 尚未完成的原因、預(yù)計(jì)解決或取得同意的時(shí)間、下一步工作計(jì)劃與解 決措施等�！�

　　“7問：報(bào)告書顯示，本次交易部分標(biāo)的資產(chǎn)存在抵押或權(quán)利受限制的風(fēng)險(xiǎn)。本次交易標(biāo)的資產(chǎn)中，存在 49 處房屋建筑物共計(jì) 139,681.12 平方米未辦理房屋不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書，部分房地產(chǎn)為公司在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行(601288,股吧)、 中國(guó)工商銀行(601398,股吧)的貸款提供了抵押擔(dān)保，部分電廠和粘膠生產(chǎn)一期、二 期的主要設(shè)備為出售方在江蘇銀行、中國(guó)工商銀行的銀團(tuán)貸款提供了 抵押擔(dān)保，部分粘膠生產(chǎn)的主要設(shè)備為阜寧澳洋科技有限責(zé)任公司 （以下簡(jiǎn)稱“阜寧澳洋”）通過融資租賃的方式從中航國(guó)際租賃有限 公司租賃使用。同時(shí)，標(biāo)的資產(chǎn)交割條件包括“就出售方的現(xiàn)有債務(wù) 而言，已就本協(xié)議項(xiàng)下交易通知現(xiàn)有債務(wù)的債權(quán)人且取得債權(quán)人事前 書面同意的證明文件，或已完成現(xiàn)有債務(wù)的清理和償還”、“已通過反 壟斷審查的國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具的本協(xié)議項(xiàng)下交易的反壟斷審 查、且審查意見未對(duì)購(gòu)買方施加其他義務(wù)或條件（經(jīng)購(gòu)買方同意的除 外）”。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露上述資產(chǎn)權(quán)屬瑕疵是否對(duì)本次交易構(gòu)成障礙�！�

　　“8問：請(qǐng)公司說明本次交易的會(huì)計(jì)處理、對(duì)當(dāng)期損益的影響及確 認(rèn)時(shí)點(diǎn)、對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)期間凈資產(chǎn)的影響情況�！�

　　“9問：請(qǐng)結(jié)合過渡期粘膠短纖業(yè)務(wù)的產(chǎn)品價(jià)格、采購(gòu)成本、生產(chǎn) 安排、供應(yīng)商客戶關(guān)系，該類業(yè)務(wù)毛利率及預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)情況，以及 剝離該業(yè)務(wù)可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)等，說明本次交易產(chǎn)生的損益及過渡 期損益是否可能導(dǎo)致你公司年末凈資產(chǎn)為負(fù)，本次交易是否有利于增 強(qiáng)你公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，是否符合《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》 第十一條第五款“有利于上市公司增強(qiáng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力”的規(guī)定。如本 次交易可能導(dǎo)致公司年末凈資產(chǎn)為負(fù)，請(qǐng)就交易后公司可能被實(shí)施退 市風(fēng)險(xiǎn)警示的風(fēng)險(xiǎn)予以充分提示�！�

　　“10問：請(qǐng)公司補(bǔ)充披露人員安排需要履行的決議程序，是否符合 《勞動(dòng)法》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，相關(guān)實(shí)施或履行是否存在法律障 礙和風(fēng)險(xiǎn)�！�

　　“11問：請(qǐng)公司結(jié)合目前債務(wù)情況和資金情況，說明本次出售資產(chǎn) 所得價(jià)款具體使用安排、資金籌措安排、債務(wù)償還安排。”

　　“12問：請(qǐng)公司結(jié)合公司本次交易完成前后的資產(chǎn)負(fù)債情況、債務(wù) 結(jié)構(gòu)等，說明若債權(quán)人主張?zhí)崆扒鍍敚�上市公司是否能在合理期限�?nèi) 償還完畢，公司是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并充分提示風(fēng)險(xiǎn)�！�

　　“13問：公司粘膠短纖業(yè)務(wù)相關(guān)流動(dòng)資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù) 7,751.25 萬元、 應(yīng)收賬款 774.75 萬元、應(yīng)收款項(xiàng)融資 425.58 萬元、預(yù)付款項(xiàng) 13,731.51 萬元、其他應(yīng)收款 16,280.66 萬元、存貨 19,754.58 萬元、其他流動(dòng)資 產(chǎn) 14,409.55 萬元，除貨幣資金以外的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 73,127.88 萬。上 述流動(dòng)資產(chǎn)將留在上市公司內(nèi)，本次交易完成后公司將不再?gòu)氖抡衬z 纖維業(yè)務(wù)。請(qǐng)公司說明交易完成后是否會(huì)增加相關(guān)資產(chǎn)的收回風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)減值計(jì)提是否充分。”

　　對(duì)于上述問題，深交所要求澳洋健康就上述問題做出書面說明，并在 2021 年 6 月 29 日前 將有關(guān)說明材料對(duì)外披露并報(bào)送深圳證券交易所上市公司管理二部。

　　公開資料顯示，澳洋健康在歷年的年報(bào)中將醫(yī)療相關(guān)業(yè)務(wù)納入主營(yíng)業(yè)務(wù)始于2015年年度報(bào)告。數(shù)據(jù)顯示，2020年，澳洋健康的醫(yī)療物流營(yíng)收占比為32.80%、醫(yī)療服務(wù)營(yíng)收占比為27.82%，而上一年則分別為31.84%、28.43%。而作為基礎(chǔ)業(yè)務(wù)并且伴隨著澳洋健康上市的化纖業(yè)務(wù)，自2007年年度報(bào)告開始至2014年年度報(bào)告，其一直處于主營(yíng)業(yè)務(wù)的絕對(duì)地位。據(jù)澳洋健康歷年年度報(bào)告顯示，2007年年度報(bào)告至2020年年度報(bào)告，化纖業(yè)務(wù)的營(yíng)收占比分別為：96.55%、94.92%、95.73%、97.08%、95.54%、95.99%、97.20%、97.57%、60.23%、66.01%、67.87%、62.64%、39.73%、39.38%。