去年歸母凈利超14億元，深天馬A依然無(wú)法“撐起”巨額債務(wù)？近日，深天馬A公告擬發(fā)行公司債券不超過(guò)100億元，用于償還公司債務(wù)等。深天馬A今年一季報(bào)合并資產(chǎn)負(fù)債表顯示，截至2021年3月31日，一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債高達(dá)53.00億元，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)179.53億元，而今年一季度末經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~僅為6.38億元。并且，今年一季度末，深天馬A流動(dòng)比率為0.84，速動(dòng)比率為0.62，而分析人士認(rèn)為，流動(dòng)比率大于等于2、速動(dòng)比率大于1，企業(yè)的償債能力才比較強(qiáng)。
用于還債等 擬公開發(fā)行公司債不超100億元
近日，深天馬A披露《關(guān)于公開儲(chǔ)架發(fā)行公司債券的預(yù)案》顯示，為進(jìn)一步改善債務(wù)結(jié)構(gòu)、拓寬公司融資渠道、滿足公司資金需求、降低公司融資成本，公司擬申請(qǐng)面向?qū)I(yè)投資者公開儲(chǔ)架發(fā)行公司債券。
該公告顯示，經(jīng)天馬微電子股份有限公司（簡(jiǎn)稱“公司”）第九屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議審議通過(guò)，公司擬向符合《公司債券發(fā)行與交易管理 辦法》及其他相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定的專業(yè)投資者公開儲(chǔ)架發(fā)行公司債券。與此同時(shí)，本次發(fā)行的公司債券的票面金額為人民幣 100 元，發(fā)行規(guī)模為不超過(guò)人民幣 100 億元（含人民幣 100 億元）。
另外，本次發(fā)行的債券期限不超過(guò)五年（含五年，可續(xù)期公司債券不受此限制），包括不限于一般公司債券及綠色公司債券、可交換公司債券、可續(xù)期公司債券等適用的法律法規(guī)允許的債券品種。具體期限構(gòu)成、各期品種及規(guī)模由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)人士在發(fā)行前根據(jù)公司資金需求和發(fā)行時(shí)的市場(chǎng)情況確定。
深天馬A表示，對(duì)于此次發(fā)行公司債券所募集的資金，將用于償還公司債務(wù)、補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金及適用的法律法規(guī)允許的其他用途。具體募集資金用途提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)及董事會(huì)授權(quán)人士根據(jù)公司資金需求的情況進(jìn)行確定。
其實(shí)，這并非深天馬A第一次披露發(fā)行公司債預(yù)案。早在2018年6月6日，深天馬A披露《關(guān)于公開發(fā)行公司債券的預(yù)案》顯示，為進(jìn)一步改善債務(wù)結(jié)構(gòu)、拓寬公司融資渠道、滿足公司資金需求、降低公司融資成本，公司擬申請(qǐng)面向合格投資者公開發(fā)行公司債券。其中，發(fā)行規(guī)模顯示，本次公開發(fā)行公司債券的票面總額不超過(guò)人民幣 20 億元（含 20 億元）；并且，本次公司債券的期限不超過(guò) 5 年（含 5 年），可以為單一期限品種，也可以為多種期限混合品種。
值得注意的是，上述兩次公開發(fā)行公司債券預(yù)案的時(shí)間都在當(dāng)年的6月初。也就是年報(bào)披露后兩個(gè)多月。仔細(xì)觀察，筆者發(fā)現(xiàn)，關(guān)于債券募集資金的用途，上述兩個(gè)預(yù)案都提及償還公司債務(wù)。
�。▉�(lái)源：巨潮資訊網(wǎng)）
深天馬A2021年一季度顯示，截至2021年3月31日，深天馬A合并資產(chǎn)負(fù)債表里顯示長(zhǎng)期借款金額高達(dá)194.04億元，短期借款3.3億元，而作為還債的重要來(lái)源資金即貨幣資金僅有39.51億元。
另外，深天馬A今年一季報(bào)合并資產(chǎn)負(fù)債表顯示，截至2021年3月31日，一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債高達(dá)53.00億元，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)179.53億元，而今年一季度末經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~僅為6.38億元。
并且，今年一季度末，深天馬A流動(dòng)比率為0.84，速動(dòng)比率為0.62，而分析人士認(rèn)為，流動(dòng)比率大于等于2、速動(dòng)比率大于1，企業(yè)的償債能力才比較強(qiáng)。
曾違規(guī)變更募集資金用于投資 被深交所公開譴責(zé)
需要注意的是，深天馬A的募集資金史上，其曾因違規(guī)變更募集資金用途遭監(jiān)管部門公開譴責(zé)。
（來(lái)源：天眼查）
深交所2003年4月2月公布的《關(guān)于對(duì)深圳天馬微電子股份有限公司予以公開譴責(zé)的決定》顯示，經(jīng)查，深圳天馬微電子股份有限公司（天馬微電子股份有限公司的曾用名）于2001年2月27日與大連證券有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“大連證券”）簽訂《購(gòu)買國(guó)債協(xié)議》，將募集資金1.5億元（占上一年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的43.4%）委托大連證券購(gòu)買國(guó)債，固定收益率為11.5%，期限為一年。2002年3月7日，你公司與大連證券簽訂了《購(gòu)買國(guó)債延期兌付補(bǔ)充協(xié)議》，將上述委托投資合同延期半年，至2002年9月8日，固定收益率調(diào)整為10%。
“對(duì)上述變更募集資金用途進(jìn)行委托投資事件，你公司既未履行必要的審批程序又沒(méi)有及時(shí)履行信息披露義務(wù)。而且你公司在2001年中報(bào)、2001年年度報(bào)告和2002年半年度報(bào)告中，也未按有關(guān)規(guī)定真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露該委托投資的相關(guān)事項(xiàng)�！�
“2002年9月9日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于大連證券停業(yè)整頓的公告》，從2002年9月7日起對(duì)大連證券進(jìn)行停業(yè)整頓。你公司在獲知此重大事件后，未能對(duì)你公司因此可能遭受的重大損失及時(shí)進(jìn)行公告�！�
深交所表示，深圳天馬微電子股份有限公司的上述行為嚴(yán)重違反了《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第4.1條、第7.4.4條、第7.4.5條的規(guī)定，后果較為嚴(yán)重。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第12.1條的規(guī)定，本所決定對(duì)深圳天馬微電子股份有限公司予以公開譴責(zé)的處分。希望深圳天馬微電子股份有限公司及全體董事吸取教訓(xùn)，勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守《證券法》、《公司法》等證券法規(guī)及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)，杜絕此類事件發(fā)生。
（來(lái)源：深交所）
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