經(jīng)濟觀察網(wǎng) 記者 胡艷明 綠色金融是我國繼續(xù)深化金融業(yè)對外開放，促進雙循環(huán)新發(fā)展格局下金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要推動力量�！�兩會”召開在即，對于如何深化綠色金融改革、助力綠色低碳發(fā)展，全國人大代表、人民銀行南京分行黨委書記、行長郭新明對記者表示，大力發(fā)展綠色金融，是深入踐行綠色發(fā)展理念、促進經(jīng)濟社會發(fā)展全面綠色低碳轉(zhuǎn)型的重要舉措。
郭新明稱，近年來，我國綠色金融體系快速發(fā)展，綠色金融政策和制度不斷完善，綠色金融市場發(fā)展迅速，區(qū)域綠色金融改革成效顯著，我國已成為全球綠色金融的重要倡導(dǎo)者和引領(lǐng)者。2020年,我國將力爭于2030年前實現(xiàn)碳達峰，在2060年前實現(xiàn)碳中和;黨的十九屆五中全會將“生態(tài)文明建設(shè)實現(xiàn)新進步”寫入了國家“十四五”規(guī)劃目標和2035年遠景目標。服務(wù)好碳達峰、碳中和的戰(zhàn)略部署，支持生態(tài)文明建設(shè)，既是金融業(yè)自身擔(dān)負的重要使命，也為金融業(yè)帶來發(fā)展機遇。深化綠色金融改革，可以更好地發(fā)揮金融的資源配置、風(fēng)險管理、市場定價功能，為應(yīng)對氣候變化、治理環(huán)境污染、資源節(jié)約高效利用提供有力資金支持和綜合性金融服務(wù)，在我國生態(tài)文明建設(shè)中發(fā)揮重要的支持和保障作用。
郭新明坦言，立足新發(fā)展階段、對照新發(fā)展目標，我國綠色金融體系建設(shè)還需重點關(guān)注以下幾個領(lǐng)域。
其一，貨幣政策與審慎管理在支持綠色低碳發(fā)展方面仍大有可為。2016年以來，我國在綠色金融標準體系、綠色數(shù)字基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新體系、綠色激勵約束機制等方面的工作取得明顯進展。為了實現(xiàn)“30·60目標”，各部門紛紛加大對綠色金融發(fā)展的支持力度。2020年7月，總規(guī)模達885億元的國家綠色發(fā)展基金設(shè)立。10月，生態(tài)環(huán)境部等5部門出臺《關(guān)于促進應(yīng)對氣候變化投融資的指導(dǎo)意見》，提出完善金融監(jiān)管政策，推動金融市場發(fā)展，支持和激勵各類金融機構(gòu)開發(fā)氣候友好型的綠色金融產(chǎn)品等措施。目前，人民銀行正在著手修訂《綠色債券支持項目目錄》，將傳統(tǒng)化石能源的生產(chǎn)、消費類項目移出支持范圍，增加氣候友好型項目。同時，貨幣政策工具和審慎管理框架在強化對低碳投融資的引導(dǎo)和激勵方面仍有較大的政策空間，需結(jié)合碳達峰、碳中和目標做好政策的規(guī)劃與設(shè)計，提升綠色金融市場的內(nèi)在吸引力，引導(dǎo)金融資源向綠色低碳發(fā)展領(lǐng)域傾斜，增強金融體系管理氣候變化相關(guān)風(fēng)險的能力。
其二，地方綠色金融改革創(chuàng)新的深度和廣度有待拓展。2017年，我國啟動“自下而上”的綠色金融改革創(chuàng)新基層實踐，六省（自治區(qū)）九地綠色金融改革試驗區(qū)開展了各具特色的綠色金融改革創(chuàng)新實踐，通過生態(tài)資源有效轉(zhuǎn)化、科技賦能有力支撐、央地政策協(xié)同發(fā)力，實現(xiàn)了環(huán)境效益和經(jīng)濟效益雙贏發(fā)展，部分試驗區(qū)的改革經(jīng)驗已局部推廣。從全國范圍來看，北京、深圳、江蘇宜興等非試點地區(qū)分別在綠色資產(chǎn)交易、地方金融立法、制定電線電纜行業(yè)和環(huán)保裝備制造業(yè)行業(yè)綠色標準等方面也開展了卓有成效的探索和實踐。各地開展綠色金融改革創(chuàng)新的熱情很高，綠色金融改革試驗區(qū)增量擴面亟待進一步提速。與此同時，試驗區(qū)建設(shè)應(yīng)聚焦碳達峰、碳中和等重要戰(zhàn)略部署，動態(tài)調(diào)整、補充豐富改革任務(wù)，進一步提升試驗區(qū)經(jīng)驗向全國復(fù)制推廣的速度與質(zhì)效。
其三，碳市場在資源配置中的作用尚未充分發(fā)揮。碳排放權(quán)交易是公認用市場機制應(yīng)對氣候變化的有效政策工具。政府部門對碳排放配額進行總量控制，使納入市場的控排企業(yè)受到碳排放限額的約束，再引入交易機制，通過交易碳排放限額來達到資源分配最優(yōu)，并對節(jié)能減排起到市場激勵的作用。早在2011年，國家發(fā)改委確定了北京、天津、上海等七個碳交易試點省市，于2013年起陸續(xù)啟動碳排放交易；2017年12月宣布啟動全國碳市場建設(shè)，初期僅納入電力行業(yè)，是全球最大的碳市場。但在實踐中，全國碳市場建設(shè)的推進不如預(yù)期，近年工作主要集中于探索碳市場的相關(guān)原則，如測算行業(yè)排放基準值，收集核查企業(yè)歷史排放數(shù)據(jù)等，碳核算方法不完善、碳排放交易政策框架不健全、碳市場國際地位較低、市場機制作用發(fā)揮不充分等痛點難點問題亟待提出有效解決方案。值得注意的是，目前國內(nèi)碳市場金融化程度總體偏低，雖有金融機構(gòu)陸續(xù)開發(fā)了跨境碳資產(chǎn)回購、碳排放權(quán)抵質(zhì)押融資、碳債券、碳基金等產(chǎn)品，但多為示范性質(zhì)，在首單交易后較難進一步推廣；且流動性較弱、專業(yè)化投資者群體不發(fā)達、缺乏長期資金支持、區(qū)域發(fā)展不均衡等現(xiàn)象突出，控排企業(yè)的碳資產(chǎn)管理需求難以得到有效滿足。
其四，氣候和環(huán)境信息披露框架亟待完善。企業(yè)和金融機構(gòu)的氣候和環(huán)境信息披露是綠色金融可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。從國際實踐來看，2015年12月，金融穩(wěn)定理事會（FSB）成立氣候相關(guān)財務(wù)信息披露工作組（TCFD），提出的信息披露建議成為廣獲認可的氣候相關(guān)信息披露框架，得到全球50多個國家、一千多名機構(gòu)支持者的積極響應(yīng)。我國部分金融機構(gòu)正參照TCFD建議開展環(huán)境信息披露工作試點，制定了工作方案、發(fā)布了行動計劃，信息披露標準制定工作進展順利。但整體來看，我國氣候和環(huán)境信息披露框架的構(gòu)建仍處于探索階段，披露主體主要集中于法律法規(guī)明確要求的行業(yè)和領(lǐng)域，覆蓋范圍較為有限；披露內(nèi)容多是環(huán)境政策、方針、理念等方面的定性描述，難以充分反映碳中和的要求，尤其是尚未對大部分企業(yè)披露碳排放和碳足跡信息提出強制性要求；披露標準并不統(tǒng)一，企業(yè)和行業(yè)間環(huán)境信息披露形式、內(nèi)容、頻率、流程等方面的可比性不高；有關(guān)信息披露成本分擔(dān)機制的實踐十分有限，且法律規(guī)定大多是針對企業(yè)在污染形成后的事后懲戒和處罰，一定程度上制約了企業(yè)環(huán)境信息披露的積極性和主動性。
基于以上原因，郭新明提出五方面建議。首先是以服務(wù)綠色低碳發(fā)展為宗旨，進一步完善綠色金融政策體系。一是以碳中和為約束，修訂綠色金融界定標準，包括綠色項目的界定、綠色債券的評估認證標準等。二是創(chuàng)設(shè)碳減排支持工具，如支持綠色低碳項目的再貸款項目等。采取市場化和可持續(xù)的方式向符合條件的金融機構(gòu)提供低成本資金，引導(dǎo)金融機構(gòu)向符合條件的碳減排項目提供融資支持；將符合碳減排要求的風(fēng)電、光伏等可再生能源項目納入支持范圍。三是將符合條件的綠色資產(chǎn)納入商業(yè)銀行向央行借款的合格抵押品范圍，表現(xiàn)較好、持有高質(zhì)量綠色資產(chǎn)的銀行可以向央行借取較低成本的資金。四是逐步將氣候變化相關(guān)風(fēng)險納入宏觀審慎管理框架，鼓勵金融機構(gòu)運用氣候和環(huán)境風(fēng)險壓力測試、情景分析等工具和方法，開展氣候和環(huán)境風(fēng)險評估，不斷提升防范和應(yīng)對氣候變化相關(guān)風(fēng)險的能力。
其次是以點帶面，全面深化綠色金融改革。一是深化綠色金融改革試驗區(qū)建設(shè)。結(jié)合“30·60目標”進一步充實和豐富綠色金融改革試驗區(qū)的改革創(chuàng)新任務(wù)，例如構(gòu)建氣候轉(zhuǎn)型風(fēng)險的防范機制、引導(dǎo)金融機構(gòu)創(chuàng)新支持低碳轉(zhuǎn)型的產(chǎn)品和服務(wù)等。加強各地綠色金融改革經(jīng)驗的交流，在全國范圍內(nèi)加快推廣試驗區(qū)可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗做法。二是推動綠色金融改革試驗區(qū)增量擴面。加大激勵力度，適時增加全國綠色金融改革試驗區(qū)數(shù)量，更好地發(fā)揮地方政府、金融機構(gòu)等參與綠色金融改革、促進綠色低碳發(fā)展的積極性。三是鼓勵有條件的地區(qū)率先出臺地方性綠色金融法規(guī)，促進金融支持綠色轉(zhuǎn)型和低碳發(fā)展。鼓勵有條件、有意愿的地區(qū)率先提出碳中和目標。
再次是創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，構(gòu)建多層次綠色金融市場體系。一是擴大綠色債券發(fā)行量，積極支持企業(yè)及金融機構(gòu)發(fā)行綠色債券，鼓勵機構(gòu)投資者提高綠色債券認購占比。二是探索推進綠色證券化產(chǎn)品、綠色資管產(chǎn)品等發(fā)展，支持證券基金及相關(guān)投資行業(yè)開發(fā)綠色投資產(chǎn)品，更好地履行ESG責(zé)任。三是發(fā)展氣候變化相關(guān)綠色保險產(chǎn)品，通過保險產(chǎn)品定價促進氣候風(fēng)險內(nèi)部化；建立巨災(zāi)保險制度，完善氣候變化相關(guān)重大風(fēng)險的巨災(zāi)保障體系。四是研究推動境內(nèi)符合條件的綠色金融資產(chǎn)跨境交易，創(chuàng)新“一帶一路”綠色證券化產(chǎn)品；鼓勵境外機構(gòu)發(fā)行綠色熊貓債，投資境內(nèi)綠色債券，在交易賬戶的設(shè)立、交易、登記、清算和資金匯兌等環(huán)節(jié)為境外投資者配置境內(nèi)綠色金融資產(chǎn)提供便利化服務(wù)。五是鼓勵可持續(xù)投資理念，吸引更多養(yǎng)老基金等機構(gòu)投資者投資綠色產(chǎn)品，不斷壯大綠色金融市場的參與主體。
第四是充分發(fā)揮市場機制作用，大力推進碳市場建設(shè)。一是開展碳核算。建立健全碳核算方法和數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建全國性碳核算體系，提高碳核算的準確性、權(quán)威性和透明度。二是建立健全碳市場交易機制和交易規(guī)則，不斷完善碳資產(chǎn)會計確認和計量，推進建立碳排放監(jiān)測、報告、核查（MRV）體系。三是合理控制碳排放權(quán)配額發(fā)放總量，確保碳市場流動性。優(yōu)化碳市場定價模式，科學(xué)分配初始碳排放權(quán)配額，積極爭取國際碳市場價格主導(dǎo)權(quán)。四是在風(fēng)險可控的原則下，研究開發(fā)與碳排放權(quán)相關(guān)的金融產(chǎn)品和服務(wù)。推動碳金融產(chǎn)品體系的層次性發(fā)展，先積極推廣落地碳配額質(zhì)押信貸業(yè)務(wù)，再嘗試在碳交易項目實施中提供碳信用、碳風(fēng)險管理等金融服務(wù)；不斷豐富碳金融衍生品，先試點碳遠期、碳掉期等場外產(chǎn)品，再逐步推動碳期貨、碳期權(quán)等場內(nèi)產(chǎn)品發(fā)展。逐步擴大交易主體范圍，支持金融機構(gòu)有序參與碳市場交易，適時增加符合條件的機構(gòu)投資者和個人投資者參與碳排放權(quán)交易。
第五是完善氣候和環(huán)境信息披露框架，建立強制性、市場化、法制化的信息披露制度。一是對照“碳達峰”“碳中和”目標，修改完善氣候和環(huán)境信息披露相關(guān)法律法規(guī)、管理辦法和實施細則，進一步明確包括披露主體、披露內(nèi)容、監(jiān)督管理等一系列信息披露要求。二是在完善碳核算的基礎(chǔ)上，強化碳排放、碳足跡等信息披露，為落實碳達峰、碳中和目標提供保障。三是推動氣候和環(huán)境信息依法披露。建立完善上市公司和發(fā)債主體的氣候和環(huán)境信息強制性披露制度；強化金融機構(gòu)氣候和環(huán)境信息披露的強制性要求，披露金融機構(gòu)高碳資產(chǎn)敞口。四是推動全國環(huán)境信息統(tǒng)一披露平臺和環(huán)境信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)，覆蓋監(jiān)管機構(gòu)、金融機構(gòu)和企業(yè)環(huán)境相關(guān)信息數(shù)據(jù)，實現(xiàn)共享、管理、考核等線上服務(wù)。五是優(yōu)化氣候和環(huán)境信息披露激勵約束機制，視披露質(zhì)量引入追責(zé)處罰或財稅獎勵等措施，并探索構(gòu)建氣候和環(huán)境信息披露成本分擔(dān)機制。
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