開年頭一周，資本市場的監(jiān)管強勢出擊。
據(jù)21世紀經濟報道記者不完全統(tǒng)計，短短一周時間內，已有四家上市公司牽扯到違法違規(guī)行為中。其中北京文化(000802,股吧)（000802）已遭證監(jiān)會立案調查，*ST盈方（000670）更是被公安機關立案偵查。
另一方面對于資本市場的其他參與主體，監(jiān)管也絲毫未顯露出放松。華福證券債券承銷盡調不力、東興期貨違規(guī)開展掛鉤黃金的價差場外期權交易，均在開年第一周被監(jiān)管曝光。
重點監(jiān)管信披違規(guī)
細數(shù)本周遭監(jiān)管關注或處罰的四家上市公司，均是禍起信息披露違法違規(guī)。
2021年新年第一雷北京文化于1月4日發(fā)布公告稱，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案調查。
另據(jù)北京證監(jiān)局下發(fā)的警示函顯示，北京文化在2018年的部分項目收入不符合《企業(yè)會計準則第14號——收入》規(guī)定的確認條件，導致公司于2018年度多計營業(yè)收入約4.6億元，多計凈利潤約1.91億元，結論是北京文化2018年年報財務信息披露不準確。
作為曾參與出品制作《我和我的家鄉(xiāng)》《戰(zhàn)狼2》《我不是藥神》等多個爆款電影的北京文化，其信披造假早已有跡可尋。公司發(fā)布的2019年年報中，歸母凈利潤則巨虧23.06億元，為十年來首次虧損。與此同時，北京文化還對對2018年年度、2019年一季度、半年度及三季度合并財務報表前期會計差錯采用追溯重述法進行更正。其中，2018年度合并利潤表中凈利潤核減2.03億元，由3.24億元更正為1.21億元。
無獨有偶，*ST盈方也深陷違規(guī)信披泥潭。只是相比北京文化，*ST盈方已被公安機關立案偵查。
從歷史數(shù)據(jù)來看，*ST涉及多項信披違規(guī)行為。2016年公司前實際控制人、時任董事長、時任總經理陳志成未履行審議程序和信息披露義務就對外擔保公司，被湖北證監(jiān)局出具了警示函。另外，公司也未在規(guī)定時間及時內披露2019年末凈資產為負的業(yè)績預告修正公告。
不過，最可能引起此次公安機關立案偵查的，則是*ST盈方2015年年度報告信息披露存在虛假記載的問題。此前據(jù)證監(jiān)會查實，公司2015年年度報告合并報表虛增利潤總額2356710元，占當期披露利潤總額的 245.08%。
除上述兩例信息披露違法違規(guī)外，上市公司違規(guī)作出業(yè)績承諾也被監(jiān)管關注。
2021年1月4日，1月4日晚，深交所向五糧液(000858)（000858）下發(fā)關注函。據(jù)悉，五糧液在2020年年底經銷商大會上透露，股東五糧液集團2020年1-11月收入突破1100億元、收入與利潤均實現(xiàn)兩位數(shù)的增長。同一日，酒鬼酒(000799,股吧)（000799）也收到深交所的監(jiān)管函，稱公司董事程軍在經銷商大會上表示，公司銷售目標是“突破30億，跨越50億，爭取邁向100億”。
而就在上周，貴州茅臺(600519,股吧)和山西汾酒(600809,股吧)也均因在公開場合“口無遮攔”、違規(guī)作出業(yè)績承諾，收到了交易所發(fā)出的監(jiān)管函。
值得一提的是，就在1月6日，深交所還發(fā)布了5大行業(yè)信息披露指引，白酒行業(yè)也位列其中。指引中要求白酒行業(yè)公司加強對代表品牌、品牌定位、銷售模式、經銷商數(shù)量等信息的披露。
證券、期貨公司各領新年首罰
除上市公司外，其他資本市場參與主體也在新年領到了罰單。
1月5日，華福證券因債券承銷盡調不力遭到福建證監(jiān)局開出警示函。
福建證監(jiān)局認為。華福證券作為西安邁科金屬國際集團有限公司公開發(fā)行2018年公司債券（第一期）（18邁科01）的承銷機構，未審慎調查發(fā)行人關聯(lián)交易、對外擔保和資產受限事項；華福證券作為哈爾濱創(chuàng)業(yè)投資集團有限公司2020年非公開發(fā)行公司債券（第一期）（20哈創(chuàng)01）的承銷機構，未審慎調查發(fā)行人資產受限事項。
而華福證券的上述行為則違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第113號）第七條的規(guī)定，被福建證監(jiān)局采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。
衍生品市場上，東興證券旗下東興期貨領的行業(yè)新年第一張罰單，公司風險管理子公司上海伴興因與不具備衍生產品交易業(yè)務資格的大連銀行及海峽銀行開展了掛鉤黃金的價差場外期權交易，被上海證監(jiān)會采取了責令改正的監(jiān)管措施。另外，上海伴興還未按照公司內部風險管理制度，對大連銀行及海峽銀行項目編制《風險評估報告》
上海證監(jiān)局認為，東興期貨2019年對上海伴興進行了合規(guī)檢查，但未提出相關問題，反映出公司未健全并持續(xù)完善覆蓋子公司及其業(yè)務的合規(guī)管理、風險管理和內部控制體系，未能實現(xiàn)風險管理全覆蓋等問題。
除此以外，2021年針對券商員工的監(jiān)管力度正持續(xù)加碼。1月4日，銀河證券一員工因在證券從業(yè)資格考試中違紀，被中國證券業(yè)協(xié)會下發(fā)了自律措施，該員工最終被采取停止執(zhí)業(yè)兩年的紀律處分，并記入了誠信檔案中。
（作者：滿樂 編輯：朱益民）
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