近期，深交所對(duì)上市公司一年一度的信披考評(píng)已公布。根據(jù)深交所公布的2019年度信披考評(píng)結(jié)果，其中皇庭國(guó)際(000056,股吧)考評(píng)為“B”級(jí)。值得注意的是，最近十年來(lái)，即2010年至2019年度考評(píng)，皇庭國(guó)際未曾獲得過(guò)“A”級(jí)，并且還接連兩年獲得“ C”級(jí)。
去年信披考評(píng)又是“B” 近十年未曾獲得“A”還兩度得“C”
近期，深交所一年一度對(duì)上市公司的信披考評(píng)終于出爐。其中，皇庭國(guó)際仍是獲得“B”級(jí)。
值得注意的是，自深交所2011年修訂信披考評(píng)以來(lái)，皇庭國(guó)際從未得過(guò)“A”級(jí)。并且，最近十年即2010年至2019年的信披考評(píng)結(jié)果顯示，皇庭國(guó)際未曾得到“A”級(jí)。并且，從2001年實(shí)施信披考評(píng)以來(lái)，皇庭國(guó)際的考評(píng)結(jié)果也是徘徊在“合格”、“良好”或者“不合格”之間，從未獲得過(guò)“優(yōu)秀”評(píng)級(jí)。
根據(jù)深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法（2011年修訂），上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果不得評(píng)為A：（一）考核期間不滿12個(gè)月；（二）對(duì)信息披露文件進(jìn)行補(bǔ)充或更正達(dá)到二次以上；（三）年度財(cái)務(wù)報(bào)告或半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告；（四）年度業(yè)績(jī)快報(bào)或年度業(yè)績(jī)預(yù)告（如業(yè)績(jī)快報(bào)或業(yè)績(jī)預(yù)告存在修正，以在規(guī)定期限內(nèi)最終修正的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）與最終披露的年度報(bào)告數(shù)據(jù)差異達(dá)到20%以上，且絕對(duì)金額達(dá)到200萬(wàn)元（人民幣，下同）以上；（五）發(fā)生會(huì)計(jì)差錯(cuò)或發(fā)現(xiàn)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)，影響損益的金額占調(diào)整后歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)的比例達(dá)到20%以上，且絕對(duì)金額達(dá)到200萬(wàn)元以上；（六）定期報(bào)告未能按照預(yù)約日期及時(shí)披露，導(dǎo)致公司股票及其衍生品種停牌等十九種情形。
另外，根據(jù)深圳證券交易所上市公司信息披露工作考核辦法（2011年修訂），上市公司在考核期內(nèi)存在下列情形之一的，其信息披露工作考核結(jié)果評(píng)為C，包括（一）對(duì)信息披露文件進(jìn)行補(bǔ)充或更正達(dá)到五次以上；（二）年度財(cái)務(wù)報(bào)告或半年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見審計(jì)報(bào)告，或僅因公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在重大不確定性而被出具無(wú)法表示意見審計(jì)報(bào)告；（三）未在規(guī)定期限內(nèi)披露業(yè)績(jī)快報(bào)或業(yè)績(jī)預(yù)告等十八種情形。
因僅完成回購(gòu)計(jì)劃的12.5%收監(jiān)管函 大股東違反信披也收監(jiān)管函
上個(gè)月，皇庭國(guó)際因在一次回購(gòu)中，其實(shí)際回購(gòu)與回購(gòu)計(jì)劃下限存在較大差異，被深交所出具監(jiān)管函。
8月21日，深交所下發(fā)了《關(guān)于對(duì)深圳市皇庭國(guó)際企業(yè)股份有限公司的監(jiān)管函》即公司部監(jiān)管函〔2020〕第 43 號(hào)，顯示，“2019 年 1 月 29 日，你公司披露《回購(gòu)報(bào)告書》，擬以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)公司股份，其中，A 股回購(gòu)金額不低于人民幣 10,000 萬(wàn)元，不超過(guò)人民幣 20,000 萬(wàn)元，回購(gòu)價(jià)格上限 8.9 元/股；B 股回購(gòu)金額不低于人民幣 5,000 萬(wàn)元，不超過(guò)人民幣 10,000 萬(wàn)元，回購(gòu)價(jià)格上限為港幣 4 元/股。本次回購(gòu)決議的有效期為自股東大會(huì)審議通過(guò)回購(gòu)股份方案之日起 12 個(gè)月內(nèi)。截至 2019 年 12 月 24 日，回購(gòu)實(shí)施期限屆滿，你公司累計(jì)回購(gòu) A 股 5,369,102 股，回購(gòu)金額為人民幣22,737,737.33 元（含交易費(fèi)用），累計(jì)回購(gòu) B 股 816,648 股，回購(gòu)金額為港幣 2,098,958.10 元（含交易費(fèi)用），與此次回購(gòu)計(jì)劃下限金額存在較大差異�！�
深交所表示，皇庭國(guó)際上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則（2018 年 11 月修 訂）》第 2.1 條、第 11.11.1 條和本所《上市公司回購(gòu)股份實(shí)施細(xì)則》第四條的規(guī)定。
深交所《股票上市規(guī)則（2018 年 11 月修 訂）》第 2.1 條規(guī)定，上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所其他相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、公平地披露所有對(duì)公司股票及其 衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡(jiǎn)稱“重大信息”），并保證所披 露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
深交所《股票上市規(guī)則（2018 年 11 月修 訂）》第 11.11.1 條規(guī)定，上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守承諾事項(xiàng)。公司應(yīng)當(dāng)及 時(shí)將公司承諾事項(xiàng)和相關(guān)信息披露義務(wù)人承諾事項(xiàng)單獨(dú)摘出報(bào)送本所備案，同時(shí)在 本所指定網(wǎng)站上單獨(dú)披露。 公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中專項(xiàng)披露上述承諾事項(xiàng)的履行情況。如出現(xiàn)公司或者相 關(guān)信息披露義務(wù)人不能履行承諾的情形，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露具體原因和董事會(huì)擬采 取的措施。
另外，深交所《上市公司回購(gòu)股份實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注公司的資金狀況、債務(wù)履行能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，審慎制定、實(shí)施回購(gòu)股份方案，回購(gòu)股份的數(shù)量和資金規(guī)模應(yīng)當(dāng)與公司的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況相匹配。上市公司回購(gòu)股份，應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度，制定具體的操作方案，防范內(nèi)幕交易及其他不公平交易行為，不得利用回購(gòu)股份操縱本公司股價(jià)，或者向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、實(shí)際控制人等進(jìn)行利益輸送。
與此同時(shí)，今年，皇庭國(guó)際大股東還因違反信披規(guī)定也收到了深交所的監(jiān)管函。5月7日，深交所發(fā)布《關(guān)于對(duì)深圳市皇庭產(chǎn)業(yè)控股有限公司的監(jiān)管函》即公司部監(jiān)管函〔2020〕第 21 號(hào)，顯示，“根據(jù)深圳市皇庭國(guó)際企業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱‘皇庭國(guó)際’） 2020 年 4 月 25 日披露的《關(guān)于第一大股東所持公司少量股份變動(dòng)的 公告》，方正證券(601901,股吧)于 2020 年 2 月 24 日通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)集中競(jìng)價(jià)交易方 式賣出你公司持有的皇庭國(guó)際 65 萬(wàn)股股票，占皇庭國(guó)際總股本的 0.06%。你公司作為皇庭國(guó)際第一大股東，未在上述股份被動(dòng)賣出的十五個(gè)交易日前預(yù)先披露減持計(jì)劃�！�
深交所表示，上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則（2018 年 11 月修 訂）》第 2.3 條和本所《上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 減持股份實(shí)施細(xì)則》第十三條的規(guī)定。
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