國信證券換聘天健 “新審計(jì)”三年半累計(jì)受罰7次從業(yè)人員受罰19人次

　　近日，國信證券(002736,股吧)披露公告表示，擬不再聘請(qǐng)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為2019年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，改聘用天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司2019年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。和訊網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，在過去三年多，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所曾被監(jiān)管處罰18次，另外，其新聘審計(jì)天健，在過去三年半，其會(huì)計(jì)事務(wù)所接收行政監(jiān)管措施亦達(dá)7次，其從業(yè)人員接收行政監(jiān)管措施共計(jì)19人次。

　　11月27日，國信證券發(fā)布公告《關(guān)于變更公司2019年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的公告》表示，鑒于瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所”）已經(jīng)連續(xù)多年為公司提供審計(jì)服務(wù)，為確保公司審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性，且適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，維護(hù)公司和股東利益，經(jīng)公司管理層審慎研究，公司擬不再聘請(qǐng)其為2019年度審計(jì)機(jī)構(gòu)，并通過公開招標(biāo)方式選聘天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司2019年度審計(jì)機(jī)構(gòu)。

　　根據(jù)公告，公司第四屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議審議通過了《關(guān)于變更公司2019年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》，同意聘請(qǐng)?zhí)旖��?huì)計(jì)師事務(wù)所為公司2019年度外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，相應(yīng)審計(jì)費(fèi)用不超過人民幣158萬元。

　　和訊網(wǎng)注意到，上述兩家審計(jì)機(jī)構(gòu)，包括瑞華、天健，在過去三年多，即2016年1月1日至2019年6月30日，都曾多次收到監(jiān)管處罰。

　　11月15日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所資本市場(chǎng)執(zhí)業(yè)基本信息》，內(nèi)容包括受中國證監(jiān)會(huì)處理處罰、業(yè)務(wù)收入、執(zhí)業(yè)人員、國際網(wǎng)絡(luò)、職業(yè)保險(xiǎn)和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金、上市公司年報(bào)審計(jì)等情況。

　　證監(jiān)會(huì)表示，資本市場(chǎng)是以信息披露為核心的市場(chǎng)，財(cái)務(wù)信息是資本市場(chǎng)最為基礎(chǔ)、最為重要的信息。而另一方面，受限于上市公司、投資者獲取會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息渠道不暢，上市公司、投資者與會(huì)計(jì)師事務(wù)所之間存在較嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。

　　“上市公司股東大會(huì)、審計(jì)委員會(huì)難以做出最優(yōu)的聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所決策，同時(shí)會(huì)計(jì)師事務(wù)所缺乏社會(huì)公眾監(jiān)督，影響形成優(yōu)勝劣汰的審計(jì)市場(chǎng)生態(tài)，制約了會(huì)計(jì)師事務(wù)所在資本市場(chǎng)功能作用的發(fā)揮”，證監(jiān)會(huì)提及。

　　和訊網(wǎng)梳理發(fā)現(xiàn)，在證監(jiān)會(huì)此次發(fā)布的《基本信息》中，處理處罰包括行政處罰、證券市場(chǎng)禁入、暫停承接證券業(yè)務(wù)、行政監(jiān)管措施等幾項(xiàng)。處理處罰數(shù)據(jù)期為2016年1月1日至2019年6月30日。

　　信息顯示，在上述時(shí)段內(nèi)，包括瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所等多家機(jī)構(gòu)都接收了處罰。

　　圖標(biāo)來源：證監(jiān)會(huì)

    其中瑞華，其會(huì)計(jì)師事務(wù)所接收行政監(jiān)管措施共計(jì)12次，從業(yè)人員接收行政監(jiān)管措施共計(jì)28人次；其會(huì)計(jì)師事務(wù)所接收行政處罰共計(jì)5次，從業(yè)人員接收行政處罰共計(jì)11人次；證券市場(chǎng)禁入2人次；暫停承接證券業(yè)務(wù)1次。可見，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所接收的處罰高達(dá)18次，從業(yè)人員接收的處罰共計(jì)41人次。

　　另外，天健，其會(huì)計(jì)師事務(wù)所接收行政監(jiān)管措施共計(jì)7次，其從業(yè)人員接收行政監(jiān)管措施共計(jì)19人次。

　　證監(jiān)會(huì)表示，下一步，將在加大對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督檢查力度、依法查處違法違規(guī)行為的同時(shí)，積極探索建立證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息披露制度，進(jìn)一步增強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所透明度，推動(dòng)構(gòu)建優(yōu)勝劣汰的審計(jì)市場(chǎng)生態(tài)。