騙子太多！又有上市公司中招，3.7億或“血本無(wú)歸”

　　又有上市公司被騙了，這次的金額還不小，涉嫌詐騙的合同金額高達(dá)3.7億元！

　　一家原本是風(fēng)電、大型水泵等設(shè)備的制造商，卻干起了并非主營(yíng)的紙漿貿(mào)易業(yè)務(wù)。而原本這項(xiàng)業(yè)務(wù)做得還算風(fēng)生水起，但誰(shuí)曾想，居然碰到了交易對(duì)手方的精心詐騙。

　　直到客戶(hù)付不起訂單款項(xiàng)，公司才猛然發(fā)現(xiàn)，從上游供貨商、下游客戶(hù)再到第三方客戶(hù)的公司，實(shí)際控制人都是同一個(gè)人。

　　事情到底是怎么會(huì)回事？

　　子公司遭遇合同詐騙

　　業(yè)績(jī)巨虧、賬戶(hù)被司法凍結(jié)、訴訟纏身，身處多事之秋的湘電股份(600416)，如今又遇到了新的問(wèn)題。

　　6月30日晚間，湘電股份公告稱(chēng)，近期得知，公司全資子公司湘電國(guó)際貿(mào)易（簡(jiǎn)稱(chēng)“湘電國(guó)貿(mào)”）與上海煦霖國(guó)際貿(mào)易有限公司（上游供方，簡(jiǎn)稱(chēng)“上海煦霖”）及上海弘升紙業(yè)有限公司（下游需方，簡(jiǎn)稱(chēng)“上海弘升”）開(kāi)展的多筆紙漿貿(mào)易業(yè)務(wù)中，國(guó)貿(mào)公司的交易相對(duì)方涉嫌合同詐騙。

　　公告顯示，在上述三方關(guān)系中，湘電國(guó)貿(mào)處于貿(mào)易環(huán)節(jié)的中間方，主要從上游上海煦霖采購(gòu)紙漿，然后交由第三方物流公司上海堃翔處，在下游客戶(hù)上海弘升付款后，直接從物流公司倉(cāng)庫(kù)處取貨。

　　原本多方打通的貿(mào)易環(huán)節(jié)，因客戶(hù)的違約曝光了其中的“貓膩”。據(jù)了解，在湘電國(guó)貿(mào)發(fā)現(xiàn)客戶(hù)發(fā)生逾期付款現(xiàn)象后，為了保證能按期支付銀行信用證，準(zhǔn)備將貨品變現(xiàn)，但隨后卻發(fā)現(xiàn)物流方管理人員失聯(lián)，無(wú)法保證完成貨物變現(xiàn)。

　　經(jīng)上海及湘潭警方查證，上海煦霖、上海弘升、上海堃翔的實(shí)際控制人均為同一人。目前上述實(shí)際控制人陳力鈞涉嫌合同詐騙、信用證欺詐等違法犯罪行為，已主動(dòng)投案，上海市公安局浦東分局業(yè)已正式立案?jìng)刹椤?/P>

　　一筆多方合謀的詐騙，也無(wú)疑讓上市公司湘電股份受到了直接的影響。據(jù)公告顯示，上述涉嫌詐騙的合同總金額約為3.7億元，均為遠(yuǎn)期信用證結(jié)算，其中目前已止付的信用證金額為3.2億元，其余0.5億元信用證金額將于2020年到期，到期后國(guó)貿(mào)公司將辦理止付手續(xù)。

　　而根據(jù)國(guó)貿(mào)公司與上海堃翔簽訂的合同，存放于上海堃翔倉(cāng)庫(kù)的紙漿庫(kù)存應(yīng)為 86000 噸，金額應(yīng)為4.2億元（倉(cāng)庫(kù)已被司法部門(mén)查封，暫無(wú)法估計(jì)實(shí)際的具體數(shù)量和金額）；另外由于上海堃翔倉(cāng)庫(kù)的查封導(dǎo)致下游其他需方無(wú)法提取貨物，可能會(huì)涉及到經(jīng)濟(jì)糾紛的合同金額約為1.9億元。由于案件處于偵查階段，所以具體損失金額暫無(wú)法確定。

　　另?yè)?jù)了解，近期，國(guó)貿(mào)公司已向法院提起相關(guān)訴訟，以維護(hù)自身合法權(quán)益。由于上述合同涉及第三方等，國(guó)貿(mào)公司后續(xù)可能存在被訴、賬戶(hù)被凍結(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。且國(guó)貿(mào)公司貿(mào)易業(yè)務(wù)的結(jié)算是通過(guò)公司授信擔(dān)保額度開(kāi)具信用證的方式進(jìn)行結(jié)算，可能對(duì)公司的現(xiàn)金流產(chǎn)生一定影響。

　　湘電股份公告表示，目前，公司已成立貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)處置工作組，加強(qiáng)對(duì)國(guó)貿(mào)公司的風(fēng)險(xiǎn)管控和化解，擬采取訴訟、仲裁等方式維權(quán)，盡量減少其對(duì)國(guó)貿(mào)公司以及公司業(yè)績(jī)的不利影響。同時(shí)，公司將積極協(xié)助有關(guān)公安部門(mén)偵查案件，切實(shí)維護(hù)上市公司和投資者利益。

　　貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)曾被問(wèn)詢(xún)

　　值得注意的是，這次的貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并非沒(méi)有征兆。

　　2002年上市的湘電股份，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為大中型交直流電機(jī)（含特種電機(jī)）、水泵、礦用采運(yùn)設(shè)備（含特種車(chē)輛）和城市軌道交通車(chē)輛及電氣成套設(shè)備的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品有直流電機(jī)、直流牽引電機(jī)、特種電機(jī)、水泵等。

　　近幾年來(lái)，湘電股份的業(yè)績(jī)表現(xiàn)平平。2016年、2017年連續(xù)兩年歸母凈利潤(rùn)為1.38億元、0.91億元。2018年，業(yè)績(jī)突然出現(xiàn)巨虧，歸母凈利潤(rùn)虧損高達(dá)19.12億元，同比降幅超過(guò)21倍，創(chuàng)下其上市以來(lái)年度虧損金額最高紀(jì)錄。

　　與此同時(shí)，湘電股份近幾年的主要精力還放在了并非主營(yíng)業(yè)務(wù)的貿(mào)易業(yè)務(wù)上，這也讓其子公司湘電國(guó)貿(mào)成為市場(chǎng)關(guān)注的焦點(diǎn)。

　　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2016至2018年公司貿(mào)易業(yè)務(wù)收入分別為36.60億元、40.58億元、29.65億元，占當(dāng)年總營(yíng)業(yè)收入的比重分別為33.43%、41.81%、47.82%。2018年，湘電國(guó)貿(mào)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)239.02萬(wàn)元，是湘電股份旗下少數(shù)盈利飄紅的公司。

　　不過(guò)，連續(xù)三年貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模占據(jù)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模接近四成左右，也引來(lái)交易所的重點(diǎn)關(guān)注。在5月13日的年報(bào)問(wèn)詢(xún)函中，交易所要求說(shuō)明公司補(bǔ)充披露貿(mào)易業(yè)務(wù)前五大客戶(hù)的情況以及存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系，說(shuō)明貿(mào)易業(yè)務(wù)與主營(yíng)業(yè)務(wù)制造業(yè)是否存在協(xié)同效應(yīng)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)是否存在具體金融風(fēng)險(xiǎn)及可能對(duì)公司產(chǎn)生的影響。

　　然而還沒(méi)有正式回復(fù)交易所問(wèn)詢(xún)函內(nèi)容，子公司遭遇詐騙的事件就這么曝光了。

　　而除了合同詐騙之外，湘電股份子公司湘電國(guó)貿(mào)還因?yàn)楹贤�糾紛遭遇賬戶(hù)司法凍結(jié)。6月25日，湘電股份公告稱(chēng)子公司子公司湘電國(guó)貿(mào)與蘇州圓鳥(niǎo)貿(mào)易公司發(fā)生一起買(mǎi)賣(mài)合同糾紛案，蘇州圓鳥(niǎo)以與湘電國(guó)貿(mào)及上市公司買(mǎi)賣(mài)合同糾紛為由，訴至張家港市人民法院，要求湘電股份對(duì)償付7165.8萬(wàn)元的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。為財(cái)產(chǎn)保全，張家港市人民法院根據(jù)蘇州圓鳥(niǎo)申請(qǐng)，將公司募集資金專(zhuān)戶(hù)予以?xún)鼋Y(jié)，凍結(jié)金額為2435.14萬(wàn)元。

　　上市公司屢屢受騙

　　實(shí)際上，湘電股份子公司遭遇詐騙的事件并非孤例。近年來(lái)，不少上市公司頻頻爆出子公司合同詐騙、深陷違規(guī)騙局的情況，上市公司也成造假的受害方。

　　1、華業(yè)資本(600240)陷入百億詐騙大案

　　2018年9月，華業(yè)資本公告稱(chēng)，子公司投資的應(yīng)收賬款出現(xiàn)逾期，追債小組去現(xiàn)場(chǎng)跟債務(wù)人出示協(xié)議時(shí)，發(fā)現(xiàn)該應(yīng)收賬款的債務(wù)協(xié)議是偽造的。據(jù)公告顯示，該筆債權(quán)全部由公司二股東恒韻醫(yī)藥受讓所得，應(yīng)收賬款存量規(guī)模高達(dá)101.89億元。華業(yè)資本表示，恒韻醫(yī)藥存在涉嫌偽造印章，虛構(gòu)與醫(yī)院的應(yīng)收賬款債權(quán)交易的可能，公司存量應(yīng)收賬款將面臨部分或全部無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

　　而隨著百億詐騙案件調(diào)查的深入，華業(yè)資本前董事兼總經(jīng)理燕飛、前董事孫濤涉嫌非國(guó)家工作人員受賄罪一案也被一一揭出。據(jù)悉，目前恒韻醫(yī)藥實(shí)控人李仕林等人涉嫌犯罪案件，已由重慶市公安局立案?jìng)刹椴⒂蓹z察院作出批準(zhǔn)逮捕決定，目前，案件正在偵查中。

　　6月28日，*st華業(yè)股票收盤(pán)價(jià)為0.99元/股，股價(jià)跌破面值，上市公司面臨退市風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、寧波東力(002164)21億元并購(gòu)“假貨”子公司

　　去年8月，寧波動(dòng)力公告稱(chēng)，其收購(gòu)不久的子公司公司年富供應(yīng)鏈法定代表人李文國(guó)及年富供應(yīng)鏈高管團(tuán)隊(duì)涉嫌通過(guò)多家海外關(guān)聯(lián)企業(yè)，侵占公司資金，與客戶(hù)串通，財(cái)務(wù)造假，騙取公司股份及現(xiàn)金對(duì)價(jià)21.6億元，騙取公司增資款2億元，誘騙公司為年富供應(yīng)鏈擔(dān)保15億元，致使公司遭受重大經(jīng)濟(jì)損失。隨后，李文國(guó)等人被批準(zhǔn)逮捕，子公司高管團(tuán)隊(duì)多人被公安機(jī)關(guān)取保候?qū)彙?/P>

　　受到案件影響，子公司司法糾紛纏身，上市公司寧波東力也受到影響。當(dāng)年9月，寧波東力公告稱(chēng)，子公司年富供應(yīng)鏈?zhǔn)盏綇V東省高級(jí)人民法院及深圳國(guó)際仲裁院簽發(fā)的應(yīng)訴通知書(shū)和仲裁通知，建設(shè)銀行(601939)要求其償還2.15億元和5965.0016萬(wàn)美元及利息。同時(shí)，深圳市天瓏移動(dòng)技術(shù)有限公司也要求其支付貨款余額3360.2063萬(wàn)元和匯費(fèi)差價(jià)。

　　據(jù)了解，當(dāng)時(shí)年富供應(yīng)鏈銀行賬戶(hù)被凍結(jié)資金已達(dá)約5億元，寧波東力和子公司及孫公司被累計(jì)凍結(jié)賬戶(hù)已達(dá)50戶(hù)。2018年，寧波東力前三季度公司實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入118.58億元，同比增長(zhǎng)112.69%，虧損31.92億元。

　　3、宜通世紀(jì)(300310)子公司7000萬(wàn)債務(wù)被隱瞞

　　2018年5月，上市公司宜通世紀(jì)發(fā)布《重大事項(xiàng)公告》，發(fā)現(xiàn)并購(gòu)的子公司倍泰健康業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾方方炎林、李培勇違反協(xié)議約定，未經(jīng)公司許可大額質(zhì)押所持股票。而在當(dāng)年6月，倍泰健康收到深圳仲裁委員會(huì)出具的《仲裁通知書(shū)》、深圳市南山區(qū)人民法院出具的《民事裁定書(shū)》，宜通世紀(jì)此時(shí)方得知其收購(gòu)的子公司存在隱瞞債務(wù)7000萬(wàn)元。

　　2018年7月，上市公司宜通世紀(jì)發(fā)布公告稱(chēng)，公司子公司倍泰健康董事長(zhǎng)方炎林及總經(jīng)理李詢(xún)涉嫌犯罪，已被立案?jìng)刹椤７窖琢�、李�?xún)涉嫌對(duì)上市公司隱瞞債務(wù)、合同詐騙、非法占用倍泰健康資金和多次違規(guī)質(zhì)押非法套取資金等違法行為。此前，宜通世紀(jì)通過(guò)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金等方式購(gòu)得上述子公司倍泰健康的100%股權(quán)，交易總價(jià)為10億元。

　　2018年12月14日，宜通世紀(jì)收到廣東證監(jiān)局對(duì)方炎林、李培勇采取出具警示函措施的決定。方炎林、李培勇違反《承諾函》中的公開(kāi)承諾，未經(jīng)公司許可，大額質(zhì)押其持有的公司股票。廣東證監(jiān)局決定對(duì)方炎林、李培勇采取出具警示函的監(jiān)管措施，責(zé)令方炎林、李培勇及時(shí)履行承諾，解除公司股份質(zhì)押，并在解除股份質(zhì)押后向廣東證監(jiān)局提交書(shū)面報(bào)告。

　　4、深桑達(dá)子公司買(mǎi)下3000噸“假鋼”

　　同樣因?yàn)橘Q(mào)易業(yè)務(wù)受損的還有上市公司深桑達(dá)A。2017年12月18日，深桑達(dá)A公告稱(chēng)，全資子公司深圳神彩物流與供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的供應(yīng)商公司無(wú)錫鑫輝行眾佰物資展開(kāi)的不銹鋼鋼材供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)中，交易對(duì)方存在合同詐騙，庫(kù)存的鋼材經(jīng)鑒定均為假冒產(chǎn)品。公告顯示，供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)形成的庫(kù)存鋼材3139.04噸，存貨合同金額1.06億元。

　　公開(kāi)資料顯示，神彩物流的交易方公司本身存在不少問(wèn)題。其中集盛金屬此前就因提供鋼材不符合要求而被起訴；無(wú)錫鑫輝行在2016年和2017年曾連續(xù)兩年未按照規(guī)定報(bào)送年度報(bào)告被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄；眾佰物資曾因未按規(guī)定報(bào)送2015年度報(bào)告亦被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄。

　　從涉及的金額上看，此案對(duì)神彩物流以及深桑達(dá)A潛在的影響不小。2018年6月30日，神彩物流總資產(chǎn)為2.66億元，凈資產(chǎn)為8560.71萬(wàn)元。同期，深桑達(dá)A營(yíng)業(yè)收入為7.37億元，凈利潤(rùn)為2537.38萬(wàn)元

　　5、天山生物(300313)收購(gòu)標(biāo)的遭遇詐騙危機(jī)

　　2018年，天山生物通過(guò)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)大象廣告96.21%股權(quán)，公司委托大象廣告原董事長(zhǎng)陳德宏擔(dān)任大象廣告執(zhí)行董事、總經(jīng)理，并選舉陳德宏先生擔(dān)任公司董事，且聘任其為公司副總經(jīng)理，分管傳媒業(yè)務(wù)。

　　2018年12月25日，天山生物發(fā)布公告，公司收到昌吉回族自治州公安局出具的《立案告知書(shū)》：天山生物收購(gòu)的大象廣告執(zhí)行董事陳德宏涉嫌合同詐騙、資金挪用、違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)行為，被公安機(jī)關(guān)立為合同詐騙案。

　　業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，上市公司遭遇被騙成為受害者一方，但如果公司能夠在確認(rèn)交易項(xiàng)目前、并購(gòu)資產(chǎn)之前，進(jìn)行充分的盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，并進(jìn)行一定的預(yù)防機(jī)制設(shè)置，上市公司也可以在一定程度上避免此類(lèi)詐騙事件的發(fā)生，或者將損失降低到最低。而部分上市公司在被騙多年后，才發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)或者合同出現(xiàn)重大問(wèn)題、甚至直接影響到母公司業(yè)績(jī)，其實(shí)也反映了上市公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)流程中出現(xiàn)的風(fēng)控漏洞和管理疏漏。

　　而在法律人士看來(lái)，上市公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，遭遇犯罪分子、交易對(duì)手精心策劃的騙局入套，并構(gòu)成了重大損失，屬于“黑天鵝”事件，投資者也只能自認(rèn)損失。但是在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，上市公司如果因內(nèi)幕交易、利益輸送或者信息披露違規(guī)等導(dǎo)致的上市公司被騙、投資失敗的情況，最終司法機(jī)關(guān)和監(jiān)管部門(mén)介入并進(jìn)行調(diào)查認(rèn)定后，符合條件的投資者才可能就損失進(jìn)行索賠。

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